قسطوں کی کیلکولیٹر

جبکہ ہماری مکمل قسطوں کی کیلکولیٹر زیادہ تر روایتی قرض کی ادائیگی کے منظرناموں کو سنبھالنے کے لیے ڈیزائن کی گئی ہے، ہماری پلیٹ فارم بھی مخصوص مالی ضروریات کے لیے خصوصی کیلکولیٹرز پیش کرتا ہے۔ آپ کے مقاصد کے مطابق، آپ کو یہ مخصوص ٹولز مزید مددگار معلوم ہوں گے:

• رہن کیلکولیٹر
• گاڑی کے قرض کی کیلکولیٹر
• سرمایہ کاری کیلکولیٹر
• کاروباری قرض کیلکولیٹر
• ذاتی قرض کیلکولیٹر
• FHA قرض کیلکولیٹر
• سالانہ کیلکولیٹر

قسط بندی کیا ہے؟

قسط بندی اس مالی عمل کو کہا جاتا ہے جس کے ذریعے قرض کو ختم کیا جاتا ہے یا کاروباری اخراجات کو ایک مقررہ مدت میں تقسیم کیا جاتا ہے۔ مالیات اور اکاؤنٹنگ میں، قسط بندی عام طور پر دو مختلف اقسام میں آتی ہے:

1. پہلی قسط کی ادائیگی نظامی طور پر مقررہ اقساط کے ذریعے ہوتی ہے۔
2. دوسری قسم کاروباری اکاؤنٹنگ میں ہوتی ہے، جب ایک کمپنی ایک مہنگی اثاثہ خریدتی ہے اور اس کی قیمت کو طویل مدتی میں اس کی مفید عمر کے دوران تقسیم کرتی ہے۔

وقت کے ساتھ قرض کی ادائیگی

جب آپ رہن، گاڑی کے قرض، یا ذاتی قرض لیتے ہیں، تو آپ عام طور پر اپنے قرض دہندہ کو مقررہ ماہانہ ادائیگی کرتے ہیں۔ اس عمل کو قرض کی قسط بندی کہا جاتا ہے۔ چونکہ آپ کی واجب الادا رقم سود کا حساب لگانے میں استعمال کی جاتی ہے، ہر ماہ کی ادائیگی دو حصوں میں تقسیم کی جاتی ہے: ایک حصہ جمع شدہ سود کو پورا کرتا ہے، جبکہ باقی رقم قرض کی اصل بیلنس کو کم کرنے کے لیے جاتی ہے۔

وقت کے ساتھ، جیسے جیسے آپ کا اصل قرض کم ہوتا ہے، سود کی شرح بتدریج کم ہو جاتی ہے۔ آپ آسانی سے یہ دیکھ سکتے ہیں کہ یہ تناسب آپ کے فائدے کے لیے کس طرح تبدیل ہوتا ہے اگر آپ قسطوں کی میز بنائیں۔

یہ نوٹ کرنا اہم ہے کہ کریڈٹ کارڈ روایتی قرضوں سے بہت مختلف طریقے سے کام کرتے ہیں۔ چونکہ یہ ایک قسم کا گھومتے ہوئے قرض ہیں، کریڈٹ کارڈ بیلنس قسط بند نہیں ہوتے؛ آپ کی واجب الادا بیلنس ایک مہینے سے دوسرے میں منتقل ہو سکتی ہے، اور آپ کی ضروری ماہانہ ادائیگی میں اتار چڑھاؤ آتا ہے۔ اگر آپ کو گھومتے ہوئے قرض کا مؤثر plan بنانے کی ضرورت ہے تو ہماری کریڈٹ کارڈ ادائیگی کیلکولیٹر آپ کو ایک مؤثر ادائیگی کی حکمت عملی بنانے میں مدد کر سکتی ہے۔

دیگر مالیاتی آپشنز جن کی ادائیگی کی منفرد اسٹرکچر ہے ان میں صرف سود والے قرض اور غبارے کے قرض شامل ہیں۔ صرف سود والا قرض ایک خاص مدت کی خصوصیات رکھتا ہے جب آپ کو صرف جمع شدہ سود کی ادائیگی کرنی ہوتی ہے، اصل نہیں۔ دوسری طرف، ایک غبارے کا قرض آخری معیاد کے آخر میں ایک بڑی رقم کی اصل ادائیگی کی ضرورت ہوتی ہے۔

قسطوں کا شیڈول

قسطوں کا شیڈول ایک تفصیلی جدول ہے جو ہر وقفے کی ادائیگی کو بیان کرتا ہے جو آپ قسطوں پر لینے والے قرض پر کریں گے۔ یہ کل ادائیگی کی رقم کو اس کے بنیادی اجزاء میں تقسیم کرتا ہے: ادا کیا گیا سود، کم کیا گیا اصل، اور باقی قرض کی بیلنس۔

جب آپ قسطوں پر قرض پر ادائیگی کرتے ہیں، تو آپ کے پیسوں کی تقسیم مسلسل تبدیل ہوتی رہتی ہے۔ ابتدائی سالوں میں، آپ کی ماہانہ ادائیگی کا ایک بڑا حصہ سود کو پورا کرتا ہے۔ جیسے جیسے قرض بڑھتا ہے، تناسب الٹ جاتا ہے، اور ایک بڑا حصہ اصل بیلنس کو کم کرنے کی طرف جاتا ہے۔ ایک قسطوں کا شیڈول آپ کو ایک واضح چارٹ فراہم کرتا ہے جو ظاہر کرتا ہے کہ آپ کی سالانہ اور ماہانہ ادائیگیاں پورے قرض کی مدت میں کس طرح تقسیم کی گئی ہیں۔

اصل کے قرض پر لگایا جانے والا رقم اس بات پر منحصر ہے کہ ادائیگی بالکل کب کی جائے۔ آخر میں، قسطوں کی میز اہم شفافیت فراہم کرتی ہے، دکھاتی ہے کہ ہر ایک ڈالر سود، اب تک ادا کیے گئے اصل، اور باقی بیلنس کے درمیان کیسے تقسیم ہوتا ہے۔

یاد رکھیں کہ معیاری قسطوں کے شیڈول عام طور پر اضافی اصل ادائیگیوں کی صورت میں حساب نہیں دیتے جو قرض لینے والے کر سکتے ہیں، اور نہ ہی یہ عام طور پر قرض دہندہ کی فیس شامل کرتے ہیں۔ علاوہ ازیں، ایک روایتی قسط کی منصوبہ بندی طے شدہ شرح کے قرضوں کے لیے ڈیزائن کی گئی ہے؛ یہ ایڈجسٹ ایبل ریٹ رہن (ARMs)، متغیر شرح کے قرضوں، یا کریڈٹ کی لائنوں پر درست طور پر لاگو نہیں ہوتی۔

اخراجات کی تقسیم

کارپوریٹ دنیا میں، کمپنیاں اکثر مہنگے، طویل مدتی سامان خریدتی ہیں جن کو سرمایہ کاری کے طور پر درجہ بند کیا جاتا ہے۔ اگر کوئی کمپنی ایک مہنگے اثاثہ خریدتی ہے—جیسے بھاری مشینری یا پیداواری پلانٹ—تو ایک ہی سال میں پوری قیمت لکھ لینا اس کی مالی رپورٹوں کو شدید طور پر مسخ کر دے گا۔ درست اکاؤنٹنگ کے لیے، فیکٹری کے اخراجات کو اس عدد کے مطابق کئی سالوں میں تقسیم کیا جاتا ہے جب تک کہ یہ کام کرتا رہے۔

طبیعی "محسوس اثاثوں" (جیسے سامان، گاڑیاں، یا عمارتیں) کے لیے، یہ تقسیم شدہ سرمایہ کاری کی قیمت کو کٹوتی کہا جاتا ہے۔ کٹوتی ایک اکاؤنٹنگ خرچ ہے جو کسی اثاثے کی مفید زندگی میں قیمت کی کمی کا حساب لگانے کے لیے استعمال کی جاتی ہے۔ یہ مقدار پھر ہر سال کمپنی کی قابل ٹیکس آمدنی کو بتدریج کم کرنے کے لیے استعمال کی جاتی ہے جب تک کہ اثاثے کی متوقع عمر ختم نہ ہو جائے۔

اس کے برعکس، جب کوئی کمپنی غیر جسمانی اثاثوں میں سرمایہ کاری کرتی ہے، جیسے کہ پیٹنٹ یا کاپی رائٹس، تو ان اخراجات کو بھی لکھا جا سکتا ہے۔ ان کو "غیر ملموس اثاثے" کے طور پر درجہ بند کیا جاتا ہے۔ امریکی ٹیکس قانون کے سیکشن 197 کے تحت، اہل غیر ملموس اثاثوں کی قیمت کو ماہانہ یا سالانہ بنیاد پر کٹوتی کی جا سکتی ہے۔ بالکل قرض کی قسط کی طرح، آپ ان اثاثوں کے لیے اپنے سالانہ ٹیکس کٹوتیوں کا حساب کرنے کے لیے قسطوں کا شیڈول استعمال کر سکتے ہیں۔

غیر ملموس اثاثوں کی کئی مختلف اقسام ہیں جو قسطیں فراہم کی جا سکتی ہیں۔ عام مثالوں میں شامل ہیں:

• پیٹنٹ اور کاپی رائٹس، بشمول فارمولے، نمونے، مخصوص مہارت، یا ڈیزائن۔
• ریکارڈ اور آپریٹنگ سسٹمز، بشمول مخصوص کسٹمر کی معلومات۔
• سپلائر کی تعلقات (جیسے مستقبل کی خریداری کی ممکنہ قیمت)۔
• موجودہ صارفین کی بنیادی کھیپ اور جاری صارفین کے تعلقات۔
• حکومت کی طرف سے جاری کردہ لائسنس یا رسمی اجازت نامے۔
• غیر مقابلہ کے معاہدے (non-compete agreements)۔
• ٹریڈ مارک، تجارتی نام، اور فرنچائز کے حقوق۔
• دماغی املاک کے استعمال کے لیے مخصوص معاہدے۔
• کمپنی کی مارکیٹ کی شہرت (Goodwill)۔
• موجودہ ملازمین، ان کے منفرد تجربے، تعلیم، اور تربیت کو مدنظر رکھتے ہوئے۔
• ایک مکمل طور پر عملی کاروبار کی اندرونی قیمت (going-concern value)۔

تمام اثاثے کٹوتی کے لیے اہل نہیں ہیں

IRS کی ہدایات کے مطابق، کچھ اثاثے قسط بندی یا کٹوتی کے قابل نہیں ہیں، چاہے وہ کسی کمپنی کے لیے بڑی قیمت رکھتے ہوں۔ عام طور پر خارج ہونے والی اشیاء میں زمین، مخصوص کمپیوٹر سافٹ ویئر، آف مارکیٹ معاہدے، اور مختلف کاروباری مفادات شامل ہیں۔ مزید یہ کہ، وہ غیر ملموس اثاثے جن کو کمپنی خود بناتی ہے—نہ کہ کسی موجودہ کاروبار کی خریداری کے ذریعے حاصل شدہ—کثرتاً نااہل ہوتے ہیں۔

یہی پابندی سوال کے جواب میں بھی لاگو ہوتی ہے کہ کسی ایسی جائداد یا قرض کے سود پر جو کسی حقیقی کاروباری خریداری سے منقطع ہو، جیسا کہ کچھ لین دین کی لاگت۔ یہ نوٹ کرنا بھی اہم ہے کہ کچھ غیر ملموس اثاثے، جیسے کہ مخصوص شکل کی goodwill، کی مفید زندگی لامتناہی ہوتی ہے اور ان کو قانونی طور پر ٹیکس مقاصد کے لیے قسط بند نہیں کیا جا سکتا۔

آغاز کی اخراجات کو قسط بند کرنا

ریاستہائے متحدہ میں، کاروبار کے آغاز کے اخراجات کو سختی سے ان خرچوں کے طور پر بیان کیا جاتا ہے جو ایک متحرک کاروبار بنانے یا حاصل کرنے کی ممکنہ جانچ کے دوران اٹھائے جاتے ہیں، اور ان کے لیے درکار اخراجات جو اسے باقاعدہ طور پر قائم کیے جانے کے لیے درکار ہوتے ہیں۔ IRS کے تحت، یہ آغاز کے اخراجات صرف اسی صورت میں قسط بند کیے جا سکتے ہیں جب وہ مخصوص شرائط پر پورا اتریں۔

اہل ہونے کے لیے، یہ اخراجات معیاری کاروباری اخراجات کے طور پر کٹوتی کے قابل ہونے چاہئیں (جیسے کہ یہ ایک پہلے سے موجود کمپنی کی طرف سے اٹھائے گئے ہوں)، اور انہیں متحرک کاروبار کے باضابطہ آغاز سے پہلے ادا یا برداشت کیا جانا چاہیے۔ قسط بند ہونے والے شروع کی ادائیگیوں کے عام مثالوں میں مارکیٹ تحقیق، مشاورتی فیس، ممکنہ حصول کے لیے مالی تجزیے، پہلے سے آغاز کی تشہیر، اور ابتدائی ملازمین کی تربیت شامل ہیں۔

اہمیت کے لحاظ سے، ایک کاروباری مالک کو یہ مخصوص اخراجات پہلے ادا یا برداشت کرنے ہوں گے تاکہ ان کے منصوبے کو باقاعدہ طور پر کام کرنے کے طور پر درجہ بند کیا جا سکے۔

معیاری IRS ٹیکس کی رہنمائی کے مطابق، نئے کاروبار کی بنیاد رکھنے کے ابتدائی $0.00 اخراجات کو کٹوتی نہیں کیا جا سکتا ہے؛ انہیں وقت کے ساتھ قسط بند کرنا ہوتا ہے۔