Calculateur de taxe de vente

Vous pouvez utiliser le Calculateur de taxe de vente pour calculer le prix avant taxe, le taux de taxe de vente et le prix final (après taxe).

Qu'est-ce que la taxe de vente?

Une taxe de vente est une taxe de consommation prélevée sur la vente de biens et services particuliers et versée au gouvernement. Un vendeur perçoit généralement la taxe de vente lorsqu'un client effectue une transaction.

Dans la plupart des pays, la taxe sur les ventes est appelée taxe sur la valeur ajoutée (TVA) ou taxe sur les produits et services (TPS), une autre forme de taxe sur la consommation. La TVA n'est pas imposée aux États-Unis. Dans certains pays, les prix indiqués pour les biens et services représentent la valeur hors taxe, et la taxe de vente ne s'applique qu'au moment de l'achat. Dans d'autres pays, les prix indiqués représentent la valeur finale après taxe, ils incluent donc déjà la taxe de vente.

Taxe de vente américaine

Il n'y a pas de taxe de vente fédérale aux États-Unis, pratiquement aucun état n'a de taxe de vente, à l’exception de cinq d’entre eux. Ce groupe de cinq comprend les États de l'Alaska, du Delaware, du Montana, du New Hampshire et de l'Oregon. Même au sein d'un même État, des taxes de vente locales ou municipales peuvent être imposées, ce qui donne lieu à différents taux de taxe de vente. Seuls les achats au détail sont soumis à la taxe de vente, contrairement à la TVA. La taxe de vente ne s'applique pas à la grande majorité des transactions entre entreprises.

De nombreuses règles et réglementations affectent la taxe de vente à travers les États-Unis. Tous les États imposent des taxes sur les ventes de manière différente, avec des taux d'imposition allant de 0 à 16 % selon l'État dans lequel vous achetez et ce que vous achetez. Le Vermont applique une taxe de vente générale de 6 % et une taxe supplémentaire de 10 % sur les achats de boissons alcoolisées destinées à la consommation immédiate. Le Texas ne taxe pas les graines alimentaires et les médicaments sur ordonnance. Ce ne sont là que quelques exemples du large éventail de systèmes de taxation utilisés dans différentes régions.

Les taxes de vente engloutissent environ 2 % du salaire net de l'Américain moyen. Près d'un tiers des recettes du gouvernement d'un État provient de la taxe de vente, qui vient en deuxième position après l'impôt sur le revenu en termes d'importance.

Les États s'appuient sur la taxe de vente à différents degrés. Les taxes de vente sont bien plus essentielles dans le sud et l'ouest que dans la Nouvelle-Angleterre et le Midwest. Quatre États américains (Floride, Tennessee, Texas, Washington) tirent plus de 50 % de leurs recettes de la taxe de vente. Et certains de ces États génèrent près de 60 % de leurs recettes fiscales grâce à la taxe de vente. Cependant, la taxe sur les ventes ne représente qu'environ 20 % des recettes de la ville de New York.

Taux de la taxe de vente État par État

L’histoire de la taxe de vente aux États-Unis

Les colons américains ont été soumis à diverses taxes par le roi anglais tout au long de la domination coloniale de la Grande-Bretagne au XVIIIe siècle. Cependant, ils n'avaient aucune représentation au sein du gouvernement britannique. Une protestation des colons américains le 16 décembre 1773, en réponse aux actions du gouvernement britannique, connue sous le nom de « Boston Tea Party », a résulté de cette taxation sans représentation. En combinaison avec d'autres événements, cela a été le catalyseur du début de la Révolution américaine.

Le désaccord sur la taxe de vente a donc été un facteur important dans la formation des États-Unis. Une histoire complexe concernant les taxes de vente a suivi, expliquant pourquoi les États-Unis n'ont jamais promulgué une taxe de vente fédérale. Les tentatives antérieures d'imposition d'une taxe de vente ont posé de nombreux problèmes.

La taxe de vente a commencé à rentrer en vigueur à partir de la Grande Dépression. Les gouvernements des États avaient du mal à trouver des moyens de percevoir des recettes avec succès. Parmi les nombreuses méthodes essayées, la taxe de vente était la plus efficace car la politique économique des années 30 était axée sur la vente de biens. Le Mississippi a été le premier État du pays à introduire une taxe sur les ventes en 1930, et celle-ci a rapidement été adoptée dans tout le pays.

Aujourd'hui, la taxe sur les ventes est introduite dans la plupart des États comme un moyen nécessaire et généralement efficace de collecter des recettes pour les instances gouvernementales locales et d'État.

Déduction de la taxe de vente aux États-Unis

Les personnes qui déclarent leur impôt fédéral sur le revenu peuvent opter pour la déduction standard ou pour des déductions détaillées. La plupart des Américains choisissent la déduction standard dans cette situation.

Vous devez détailler vos déductions pour déduire la taxe sur les ventes de votre impôt fédéral sur le revenu. Dans la plupart des cas, le fait de détailler les déductions ne vaut pas la peine pour les contribuables dont la taxe de vente est une dépense déductible. Le calcul des déductions détaillées est un processus compliqué, et toute personne qui a l'intention de le faire doit tenir des registres méticuleux de tous ses achats. Ce long processus nécessite une tenue de registre diligente et une année de reçus d'achat, comme l'exige l'IRS (The Internal Revenue Service).

Ensuite, les contribuables doivent déterminer s'ils veulent ou non déduire soit les impôts sur le revenu de l'État et les impôts locaux, soit la taxe de vente. Vous ne pouvez pas choisir les deux. La plupart des contribuables préfèrent déduire l'impôt sur le revenu car il donne généralement un chiffre plus important.

Toutefois, les contribuables qui effectuent des achats importants au cours de l'année peuvent trouver plus avantageux de déduire la taxe de vente plutôt que l'impôt sur le revenu si le total des paiements de la taxe de vente est supérieur à l'impôt sur le revenu de l'État.

Supposons qu'un contribuable ait acheté une nouvelle voiture, qu’il ait payé un mariage, une bague de fiançailles, des vacances ou plusieurs gros appareils électroménagers pendant l'année fiscale. La taxe sur les ventes qu'il doit payer pourrait être plus importante que sa facture d'impôt sur le revenu. Chaque année, moins de 2 % des contribuables américains demandent la déduction de la taxe de vente.

La taxe sur la valeur ajoutée (TVA)

Les marchandises importées et exportées peuvent être taxées dans les pays qui imposent une TVA. Il s'agit du type de taxe de vente le plus populaire dans plus de 160 pays en dehors des États-Unis. La TVA est perçue comme une taxe indirecte à chaque fois qu'une valeur est ajoutée à la production de biens ou de services. Tous les participants de la chaîne d'approvisionnement (tels que les grossistes, les fournisseurs et les fabricants) doivent payer la TVA, et pas seulement le dernier acheteur, comme c'est le cas pour la taxe de vente aux États-Unis.

Vous pouvez calculer la TVA en déduisant du prix de vente le coût des matériaux ou des pièces déjà taxés. En 1979, la Tax Foundation a publié une étude donnant un aperçu des arguments pour ou contre la TVA par rapport à la taxe de vente. Elle contenait des informations sur certains des avantages de la taxation par la TVA. Les taxes comme la TVA peuvent rapporter plus d'argent que les taxes de vente à un taux donné. L'évasion fiscale est plus difficile avec la TVA car cette taxe est appliquée à chaque étape du cycle de production d'un bien. En outre, le fait de taxer l'ensemble de la chaîne d'approvisionnement incite plus à maîtriser les coûts.

Dans le même temps, la TVA est régressive car elle prélève des montants proportionnellement plus importants sur les personnes à faibles revenus. Les entreprises nouvelles et marginales souffrent des taxes en cascade, ce qui entraîne des tendances inflationnistes et nuit à la capacité de l'économie à exporter des marchandises.

La taxe sur les produits et services (TPS)

La TPS ou taxe sur les produits et services est similaire à la TVA. La TPS (Taxe sur les produits et services) est une taxe de vente indirecte prélevée sur divers produits et services tout au long de la chaîne d'approvisionnement. Les taxes prélevées dans de nombreux pays qui fixent soit la «TPS» soit la «TVA» sont si différentes qu'aucun de ces mots ne peut les définir de manière adéquate. Les pays représentant leur «taxe de vente» sous forme de TPS incluent le Canada, la Grèce, l'Inde, la Malaisie, Singapour et l'Espagne.