เครื่องคำนวณภาษีการขาย

คุณสามารถใช้เครื่องคำนวณภาษีขายเพื่อคำนวณราคาก่อนหักภาษี อัตราภาษีขาย และราคาสุดท้าย (หลังหักภาษี)

ภาษีการขายคืออะไรกันแน่?

ภาษีการขายคือภาษีบริโภคที่เรียกเก็บจากการขายสินค้าและบริการบางอย่างและชำระให้กับรัฐบาล ผู้ขายมักจะเก็บภาษีการขายเมื่อลูกค้าทำธุรกรรมเสร็จสมบูรณ์

ในประเทศส่วนใหญ่ ภาษีการขายเรียกว่า ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) หรือภาษีสินค้าและบริการ (GST) ซึ่งเป็นภาษีการบริโภคอีกรูปแบบหนึ่ง ไม่มีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มในสหรัฐอเมริกา ในบางประเทศ ราคาที่เสนอสำหรับสินค้าและบริการแสดงถึงมูลค่าก่อนภาษี และภาษีการขายจะใช้เฉพาะในเวลาที่ซื้อเท่านั้น ในประเทศอื่น ๆ ราคาที่เสนอคือมูลค่าสุดท้ายหลังหักภาษี ดังนั้นจึงรวมภาษีการขายแล้ว

ภาษีการขายของสหรัฐอเมริกา

ไม่มีภาษีการขายระดับรัฐบาลกลางในสหรัฐอเมริกา ในระดับรัฐ รัฐทั้งหมดยกเว้นห้ารัฐไม่มีภาษีการขาย กลุ่ม 5 รัฐนี้ประกอบด้วยรัฐอะแลสกา รัฐเดลาแวร์ รัฐมอนแทนา รัฐนิวแฮมป์เชียร์ และรัฐออริกอน แม้จะอยู่ในรัฐเดียวกัน ก็อาจเรียกเก็บภาษีการขายในท้องถิ่นหรือเทศบาลได้ ส่งผลให้มีอัตราภาษีการขายที่แตกต่างกัน เฉพาะการซื้อสินค้าปลีกเท่านั้นที่ต้องเสียภาษีการขาย ซึ่งแตกต่างจากภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีการขายไม่ใช้กับส่วนใหญ่ของธุรกรรมระหว่างธุรกิจกับธุรกิจ

กฎและข้อบังคับหลายข้อส่งผลต่อภาษีการขายทั่วทั้งสหรัฐอเมริกา ทุกรัฐกำหนดภาษีการขายแตกต่างกัน โดยมีอัตราภาษีตั้งแต่ 0% ถึง 16% ขึ้นอยู่กับรัฐที่คุณซื้อสินค้าและสิ่งที่คุณกำลังซื้อ รัฐเวอร์มอนต์มีภาษีการขายทั่วไปอยู่ที่ 6% และภาษีเพิ่มเติม 10% สำหรับการซื้อเครื่องดื่มแอลกอฮอล์เพื่อการบริโภคทันที เท็กซัสไม่เก็บภาษีอาหาร เมล็ดพันธุ์พืช และยาที่ต้องสั่งโดยแพทย์ นี่เป็นเพียงตัวอย่างเล็ก ๆ น้อย ๆ ของระบบภาษีที่หลากหลายซึ่งใช้ในพื้นที่ต่าง ๆ ในสหรัฐอเมริกา

ภาษีการขายกินประมาณ 2% ของค่าจ้างสุทธิจำนวณโดยเฉลี่ยของชาวอเมริกัน รายได้ของรัฐบาลหนึ่งในสามมาจากภาษีการขาย ซึ่งมีความสำคัญเป็นอันดับสองรองจากภาษีเงินได้

รัฐต้องพึ่งพาภาษีการขายในระดับที่แตกต่างกัน ภาษีการขายมีความสำคัญมากในภาคใต้และตะวันตกมากกว่าในนิวอิงแลนด์และมิดเวสต์ สี่รัฐในสหรัฐอเมริกา (รัฐฟลอริดา รัฐเทนเนสซี รัฐเท็กซัส และรัฐวอชิงตัน) สร้างรายได้มากกว่า 50% จากภาษีการขาย และบางรัฐเหล่านี้สร้างรายได้ภาษีเกือบ 60% จากภาษีการขาย อย่างไรก็ตาม ภาษีการขายคิดเป็นประมาณ 20% ของรายได้ของนครนิวยอร์กเท่านั้น

อัตราภาษีการขายของแต่ละรัฐ

ประวัติภาษีการขายของสหรัฐอเมริกา

ชาวอาณานิคมของอเมริกาต้องเสียภาษีต่าง ๆ โดยกษัตริย์อังกฤษตลอดการปกครองอาณานิคมของบริเตนในศตวรรษที่ 18 อย่างไรก็ตาม พวกเขาไม่มีตัวแทนในรัฐบาลอังกฤษ การประท้วงโดยชาวอาณานิคมของอเมริกาเมื่อวันที่ 16 ธันวาคม พ.ศ. 2316 เพื่อตอบสนองต่อการกระทำของรัฐบาลอังกฤษที่รู้จักกันในชื่อ งานเลี้ยงน้ำชาที่บอสตัน (The Boston Tea Party) เป็นผลมาจากการเก็บภาษีนี้โดยไม่มีตัวแทน เมื่อรวมกับเหตุการณ์อื่น ๆ นี่เป็นตัวเร่งให้เกิดการเริ่มต้นการปฏิวัติอเมริกา

ดังนั้น ความขัดแย้งเรื่องภาษีการขายจึงเป็นปัจจัยในการก่อตั้งประเทศสหรัฐอเมริกา ประวัติศาสตร์ที่ซับซ้อนของภาษีการขายได้ตามมา โดยอธิบายว่าทำไมสหรัฐอเมริกาไม่เคยออกกฎหมายภาษีการขายระดับรัฐบาลกลาง มีปัญหามากมายเกี่ยวกับการพยายามเรียกเก็บภาษีการขายก่อนหน้านี้

ภาษีการขายยังไม่เริ่มมีผลจนกระทั่งเกิดภาวะเศรษฐกิจตกต่ำครั้งใหญ่ รัฐบาลของรัฐประสบปัญหาในการหาวิธีรวบรวมรายได้อย่างมีประสิทธิภาพ จากหลายวิธีที่ลองใช้ ภาษีขายมีประสิทธิภาพมากที่สุด เนื่องจากนโยบายเศรษฐกิจในช่วงปี พ.ศ. 2473 เน้นไปที่การขายสินค้า มิสซิสซิปปี้เป็นรัฐแรกในประเทศที่บังคับใช้ภาษีการขายในปี พ.ศ. 2473 และถูกนำมาใช้อย่างรวดเร็วทั่วประเทศ

ในปัจจุบัน ภาษีการขายถูกนำมาใช้ในรัฐส่วนใหญ่ ซึ่งเป็นวิธีการที่จำเป็นและมีประสิทธิภาพโดยทั่วไปในการเพิ่มรายได้ให้กับรัฐบาลของรัฐและท้องถิ่น

การหักภาษีการขายในสหรัฐอเมริกา

บุคคลที่ยื่นภาษีเงินได้ระดับรัฐบาลกลางสามารถหักลดหย่อนแบบมาตรฐานหรือแยกรายการหักเงินได้ ชาวอเมริกันส่วนใหญ่เลือกการหักเงินแบบมาตรฐานในสถานการณ์นี้

คุณต้องลงรายการการหักเงินของคุณเพื่อหักภาษีการขายจากภาษีเงินได้ระดับรัฐบาลกลางของคุณ ในกรณีส่วนใหญ่ การหักเงินแยกรายการจะไม่คุ้มกับความพยายามสำหรับผู้เสียภาษีที่มีภาษีการขายเป็นค่าใช้จ่ายที่สามารถหักลดหย่อนได้ การลงรายการเป็นกระบวนการที่ซับซ้อน และใครก็ตามที่ตั้งใจจะทำเช่นนั้น ควรเก็บบันทึกการซื้อทั้งหมดอย่างพิถีพิถัน กระบวนการที่ใช้เวลานานนี้จำเป็นต้องมีการเก็บบันทึกอย่างขยันขันแข็งและใบเสร็จรับเงินการซื้อเป็นเวลาหนึ่งปี ตามที่ IRS (Internal Revenue Service) กำหนด

ต่อไป ผู้เสียภาษีจะต้องตัดสินใจว่าจะเรียกร้องภาษีเงินได้ของรัฐและท้องถิ่นหรือภาษีการขายหรือไม่ คุณไม่สามารถเลือกทั้งสองอย่างได้ ผู้เสียภาษีส่วนใหญ่ชอบที่จะหักภาษีเงินได้เนื่องจากมักจะให้ผลตอบแทนที่มากกว่า อย่างไรก็ตาม ผู้เสียภาษีที่ซื้อสินค้าจำนวนมากในระหว่างปีอาจพบว่าการหักภาษีการขายแทนภาษีเงินได้มีข้อดีมากกว่า หากการชำระภาษีการขายทั้งหมดเกินกว่าภาษีเงินได้ของรัฐ

สมมติว่าผู้เสียภาษีซื้อรถยนต์คันใหม่ แหวนหมั้น จ่ายค่าไปเที่ยวพักผ่อน หรือเครื่องใช้ไฟฟ้าขนาดใหญ่จำนวนมากในระหว่างปีภาษี ภาษีการขายที่พวกเขาต้องจ่ายอาจมีนัยสำคัญมากกว่าการเรียกเก็บภาษีเงินได้ ในแต่ละปี ผู้เสียภาษีในสหรัฐอเมริกาน้อยกว่า 2% เรียกร้องภาษีการขายเป็นการหักลดหย่อน

ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)

สินค้านำเข้าและส่งออกสามารถเก็บภาษีได้ในประเทศที่มีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) มันเป็นภาษีการขายประเภทที่ได้รับความนิยมมากที่สุดในกว่า 160 ประเทศนอกสหรัฐอเมริกา ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) จะถูกเรียกเก็บเป็นภาษีทางอ้อมทุกครั้งที่เพิ่มมูลค่าให้กับการผลิตสินค้าหรือบริการ ผู้เข้าร่วมทั้งหมดในห่วงโซ่อุปทาน (เช่น ผู้ค้าส่ง ซัพพลายเออร์ และผู้ผลิต) จะต้องชำระภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ไม่ใช่เฉพาะผู้ซื้อรายสุดท้าย เช่นเดียวกับกรณีภาษีการขายในสหรัฐอเมริกา

คุณสามารถคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ได้โดยการหักต้นทุนวัสดุหรือชิ้นส่วนที่ต้องเสียภาษีแล้วจากราคาขาย

ในปี พ.ศ. 2522 มูลนิธิภาษีได้ตีพิมพ์ผลการศึกษาที่ให้ข้อมูลเชิงลึกเกี่ยวกับข้อโต้แย้งสำหรับหรือคัดค้านภาษีมูลค่าเพิ่มเทียบกับภาษีการขาย (VAT) มีข้อมูลเกี่ยวกับข้อดีบางประการของการเก็บภาษีพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ภาษีเช่นภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) สามารถเพิ่มเงินได้มากกว่าภาษีการขายในอัตราที่กำหนด การหลีกเลี่ยงภาษีเป็นเรื่องยากมากขึ้นสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) เนื่องจากภาษีนี้จะถูกนำไปใช้ในทุกขั้นตอนของวงจรการผลิตสินค้า นอกจากนี้ การเก็บภาษีจากห่วงโซ่อุปทานทั้งหมดยังสร้างแรงจูงใจที่สำคัญมากขึ้นในการควบคุมต้นทุน

ในขณะเดียวกัน ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ก็มีอัตราถดถอยเนื่องจากต้องใช้จำนวนเงินที่มากกว่าตามสัดส่วนจากผู้ที่มีรายได้ต่ำกว่า ธุรกิจใหม่และธุรกิจชายขอบต้องทนทุกข์ทรมานจากภาษีที่ลดหลั่น ซึ่งนำไปสู่แนวโน้มเงินเฟ้อ และสร้างความเสียหายต่อความสามารถในการส่งออกสินค้าของเศรษฐกิจ

ภาษีสินค้าและบริการ (GST)

GST หรือภาษีสินค้าและบริการ คล้ายกับภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) แต่ GST ภาษีสินค้าและบริการ) คือภาษีการขายทางอ้อมที่เรียกเก็บจากสินค้าและบริการต่าง ๆ ตลอดห่วงโซ่อุปทาน ภาษีที่เรียกเก็บในหลายประเทศที่กำหนด "GST" หรือ "VAT” นั้นแตกต่างกันมาก ประเทศที่เป็นตัวแทนของ "ภาษีการขาย" เป็น GST ได้แก่ แคนาดา กรีซ อินเดีย มาเลเซีย สิงคโปร์ และสเปน