Kihesabu Kikulipa

Ingawa Kihesabu chetu cha Kikulipa kimeundwa kushughulikia hali nyingi za kawaida za malipo ya mkopo, jukwaa letu pia linatoa kihesabu maalum kilichoundwa kwa ajili ya mahitaji maalum ya kifedha. Kulingana na malengo yako, unaweza kupata zana hizi maalum kuwa za manufaa zaidi:

• Kihesabu cha Nyumba
• Kihesabu cha Mkopo wa Gari
• Kihesabu cha Uwekezaji
• Kihesabu cha Mkopo wa Biashara
• Kihesabu cha Mkopo wa Binafsi
• Kihesabu cha Mkopo wa FHA
• Kihesabu cha Annuity

Ni Nini Kikulipa?

Kikulipa ni mchakato wa kifedha wa kulipa deni au kusambaza gharama za biashara kwa kipindi fulani. Katika fedha na uhasibu, kikulipa kwa kawaida kunagawanywa katika vikundi viwili tofauti:

1. Kwanza ni ulipaji wa mfumo wa mkopo kupitia malipo ya kila wakati, yaliyopangwa.
2. Pili inatokea katika uhasibu wa biashara, ambapo kampuni inanunua mali yenye gharama kubwa na kusambaza gharama yake kwa kipindi kirefu ili kuakisi muda wa matumizi yake.

Kulipa Mkopo kwa Muda

Unapochukua mkopo wa nyumba, mkopo wa gari, au mkopo wa binafsi, kwa kawaida unafanya malipo yasiyobadilika ya kila mwezi kwa mkopeshaji wako. Mchakato huu unajulikana kama kikulipa cha mkopo. Kwa sababu ya kiasi unachodai kinatumika kuhesabu riba yako, kila malipo ya kila mwezi yamegawanywa katika sehemu mbili: sehemu moja inashughulikia riba iliyokusanywa, wakati kiasi kilichobaki kinaelekezwa kwenye kupunguza kiasi cha msingi cha mkopo.

Kwa muda mrefu, kadri deni lako la msingi linavyopungua, riba inakusanywa kwa kiwango kinachoendelea kupungua. Unaweza kwa urahisi kuona jinsi uwiano huu unavyobadilika kuwa faida kwako kwa kutengeneza jedwali la kikulipa.

Ni muhimu kutambua kuwa kadi za mkopo zinafanya kazi tofauti sana na mikopo ya jadi. Kwa sababu ni aina ya deni linalozunguka, salio la kadi za mkopo halikugawanywa; salio unalodai linaweza kuhamasishwa kutoka mwezi hadi mwezi, na malipo yako ya kila mwezi yanatofautiana. Ikiwa unahitaji mpango wa kimkakati kushughulikia deni linalozunguka, Kihesabu cha Kulipa Kadi za Mkopo kinaweza kukusaidia kuunda mkakati mzuri wa kulipa.

Njia nyingine za ufadhili zenye muundo wa malipo wa kipekee ni mikopo ya riba pekee na mikopo ya bomu. Kihesabu cha riba pekee kinatoa kipindi maalum ambapo unahitajika kulipa riba iliyokusanywa tu, si mtaji. Kihesabu cha bomu, kwa upande mwingine, kinahitaji malipo makubwa ya mtaji mwishoni mwa kipindi cha mkopo.

Ratiba ya Kikulipa

Ratiba ya kikulipa ni jedwali la kina linaloelezea kila malipo ya mara kwa mara utakayofanya kwenye mkopo unaohusika na kikulipa. Inabbreakdown kiasi chote cha malipo katika sehemu zake kuu: riba iliyolipwa, mtaji ulipunguzika, na salio lililosalia la mkopo.

Unapofanya malipo kwenye mkopo wa kikulipa, mgawanyiko wa pesa zako unabadilika mara kwa mara. Katika miaka ya mwanzo, sehemu kubwa ya malipo yako ya kila mwezi inashughulikia riba. Kadri mkopo unavyozidi kukomaa, uwiano huzunguka, na sehemu kubwa inaelekezwa kwenye kulipa salio la mtaji. Ratiba ya kikulipa inakupa mchoro wazi kabisa unaoonyesha jinsi malipo yako ya kila mwaka na kila mwezi yanavyogawanywa kwa maisha yote ya mkopo.

Kiasi kinachotumika kwenye deni la msingi kinatofautiana kulingana na ni wakati gani hasa malipo hayo yanapofanyika ndani ya ratiba ya kulipa. Mwishowe, jedwali la kikulipa linatoa uwazi muhimu, likionyesha jinsi kila dola moja inavyogawanywa katika riba, mtaji ulilipwa hadi sasa, na salio lililosalia.

Kumbuka kuwa ratiba za kikulipa za kawaida mara nyingi hazizingatii malipo ya ziada ya mtaji ambayo wakopaji wanaweza kuyafanya, wala hazijumuishi ada za mkopeshaji. Zaidi ya hayo, mpango wa kikulipa wa jadi umeundwa kwa ajili ya mikopo yenye viwango vilivyobadilika; hauwezi kutumika kwa mkopo wa riba inayobadilika (ARMs), mikopo ya viwango tofauti, au mistari ya mkopo.

Kusambaza Gharama

Katika ulimwengu wa biashara, kampuni mara nyingi hununua vitu vya gharama kubwa, vya muda mrefu vinavyoweza kuhesabiwa kama uwekezaji. Ikiwa kampuni inanunua mali ya gharama kubwa—kama mashine nzito au kiwanda cha kutengeneza bidhaa—kuandika gharama zote kwa mwaka mmoja kungeharibu ripoti zake za kifedha. Kwa uhasibu sahihi, gharama ya kiwanda inagawanywa kwa mikakati kwa idadi ya miaka inatarajiwa kutumika.

Kwa mali zinazohusisha, "mali halisi" (kama vifaa, magari, au majengo), gharama hii iliyoegawanywa inajulikana kama kuanguka. Kuanguka ni gharama ya uhasibu inayotumika kuhesabu kupungua kwa thamani ya mali kwa kipindi chake cha matumizi. Kiasi hiki kinachokadiriwa kisha kinaweza kutumika kupunguza kipato cha kampuni kilichopatikana kila mwaka hadi muda wa matumizi wa mali hiyo umekamilika.

Kwa upande mwingine, wakati kampuni inawekeza fedha katika mali zisizo na mwili, kama hakimiliki au hakimiliki, gharama hizi pia zinaweza kuandikwa. Hizi zinahesabiwa kama "mali zisizo na mwili." Kulingana na Sehemu ya 197 ya sheria za ushuru za Marekani, thamani ya mali zisizo na mwili zinazokidhi vigezo inaweza kupunguziliwa kila mwezi au kila mwaka. Kama ilivyo katika kulipa mkopo, unaweza kutumia ratiba ya kikulipa kuhesabu ni kiasi gani cha punguzo lako la ushuru wa kila mwaka kitakuwa kwa mali hizi.

Kuna aina nyingi tofauti za mali zisizo na mwili zinazoweza kuhesabiwa. Mifano ya kawaida ni pamoja na:

• Hakimiliki na hakimiliki, ikiwa ni pamoja na formula, mifumo, maarifa ya miliki, au michoro.
• Rekodi na mifumo ya uendeshaji, ikiwa ni pamoja na taarifa maalum za wateja.
• Mahusiano ya wauzaji (kama thamani inayotarajiwa ya manunuzi ya baadaye).
• Msingi wa wateja waliopo na mahusiano ya wateja ya kudumu.
• Leseni au vibali rasmi vilivyotolewa na serikali.
• Mikataba ya kutoshindana (mikataba ya kutoshindana).
• Nembo, majina ya biashara, na haki za franchise.
• Mikataba ya matumizi ya mali miliki.
• Sifa ya soko ya kampuni (Goodwill).
• Wafanyakazi wa sasa, wakihesabu uzoefu wao wa kipekee, elimu, na mafunzo.
• Thamani halisi ya biashara inayofanya kazi (thamani ya kuendelea).

Sio Mali Zote Zinazoweza Kuanguka

Kulingana na miongozo ya IRS, mali fulani hazihitimu kwa kikulipa au kuanguka, hata kama zina thamani kubwa kwa kampuni. Vipengele vilivyotengwa kwa kawaida ni pamoja na ardhi, programu maalum za kompyuta, mikataba isiyo ya soko, na maslahi mbalimbali ya biashara. Zaidi ya hayo, mali zisizo na mwili ambazo kampuni inazijenga yenyewe—badala ya zile unazopatikana kwa kununua biashara iliyopo—kwa ujumla hazihitimu.

Vikwazo sawa vinatumika kwa riba kwenye mali au deni ambayo haijahusishwa na ununuzi halisi wa biashara, pamoja na gharama fulani za muamala. Ni muhimu pia kutambua kuwa baadhi ya mali zisizo na mwili, kama baadhi ya aina za goodwill, zina muda wa matumizi usio na kikomo na cannot legally be amortized for tax purposes.

Kikulipa Gharama za Mwanzo wa Biashara

Nchini Marekani, gharama za mwanzo wa biashara zinatambuliwa wazi kama gharama zilizopatikana wakati wa kuchunguza uwezekano wa kuunda au kununua biashara inayofanya kazi, pamoja na gharama zinazohitajika kuanzisha rasmi. Kulingana na IRS, gharama hizi za mwanzo zinaweza tu kuhesabiwa kama kikulipa ikiwa zinakidhi masharti fulani.

Ili kuhitimu, gharama hizi lazima ziweze kutumika kama gharama za biashara za kawaida (kama kama zingekuwa zimetumika na kampuni iliyopo), na lazima zilipe au zimfurahishe kabla ya biashara inayofanya kazi kuanzishwa rasmi. Mifano ya kawaida ya malipo ya mwanzo yanayoweza kuhesabiwa ni pamoja na utafiti wa soko, ada za washauri, uchambuzi wa kifedha kwa manunuzi yanayowezekana, matangazo kabla ya uzinduzi, na mafunzo ya mapema kwa wafanyakazi.

Kwa haki, mmiliki wa biashara lazima alipe au akitoe gharama hizi maalum kabla ya mradi wao kuweza kuhesabiwa kama unafanya kazi.

Kulingana na miongozo ya kawaida ya ushuru wa IRS, gharama hizi za mwanzo za kuanzisha biashara mpya haziwezi kupunguziliwa mara moja; lazima zipunguziwe kwa muda.