سیلز ٹیکس کیلکولیٹر

ہماری مفت آن لائن سیلز ٹیکس کیلکولیٹر کا استعمال کر کے اپنی خریداریوں کی ٹیکس سے پہلے کی قیمت، سیلز ٹیکس کی درست شرح، اور ٹیکس کے بعد کی حتمی قیمت فوری طور پر معلوم کریں۔ چاہے آپ کسی بڑے خرچے کے لیے بجٹ بنا رہے ہوں یا اپنے کاروبار کے لیے مصنوعات کی قیمتیں طے کر رہے ہوں، یہ ٹول انتہائی درست نتائج فراہم کرتا ہے۔

سیلز ٹیکس دراصل کیا ہے؟

سیلز ٹیکس ایک قسم کا کھپت (consumption) ٹیکس ہے جو حکومت کی جانب سے مخصوص اشیاء اور خدمات کی فروخت پر عائد کیا جاتا ہے۔ عام طور پر، بیچنے والا فروخت کے وقت صارف سے یہ ٹیکس وصول کرتا ہے اور اسے متعلقہ ٹیکس اتھارٹی کے پاس جمع کرواتا ہے۔

ریاستہائے متحدہ (امریکہ) کے علاوہ زیادہ تر ممالک میں، سیلز ٹیکس ویلیو ایڈڈ ٹیکس (VAT) یا گڈز اینڈ سروسز ٹیکس (GST) کی شکل میں ہوتا ہے۔ امریکہ کے برعکس، جہاں عام طور پر دکھائی گئی قیمتیں ٹیکس سے پہلے کی مالیت کی نمائندگی کرتی ہیں (اور چیک آؤٹ پر سیلز ٹیکس شامل کیا جاتا ہے)، VAT یا GST والے بہت سے ممالک میں یہ لازمی ہے کہ بتائی گئی قیمتیں حتمی، یعنی ٹیکس کے بعد کی قیمت کی نمائندگی کریں۔

امریکی سیلز ٹیکس

بہت سے دوسرے ممالک کے برعکس، ریاستہائے متحدہ میں کوئی وفاقی (فیڈرل) سیلز ٹیکس نہیں ہے۔ اس کے بجائے، ریاستی اور مقامی سطحوں پر سیلز ٹیکس عائد کیے جاتے ہیں۔ فی الحال، پانچ ریاستیں—الاسکا، ڈیلاویئر، مونٹانا، نیو ہیمپشائر، اور اوریگون—کوئی ریاستی سطح کا جنرل سیلز ٹیکس نافذ نہیں کرتیں۔ تاہم، ایک ہی ریاست کے اندر بھی، مقامی میونسپلٹیز اور کاؤنٹیز اپنا اضافی سیلز ٹیکس عائد کر سکتی ہیں، جس کے نتیجے میں ٹیکس کے ہزاروں مختلف دائرہ کار اور مختلف شرحیں وجود میں آتی ہیں۔ مزید برآں، امریکی سیلز ٹیکس عام طور پر صرف ان پرچون خریداریوں پر لاگو ہوتا ہے جو حتمی صارف کرتا ہے، جس سے بزنس ٹو بزنس (B2B) لین دین کی اکثریت مستثنیٰ ہوتی ہے۔

ملک بھر میں سیلز ٹیکس کے اصول اور ضوابط میں بہت زیادہ فرق پایا جاتا ہے، جس میں آپ کے مقام اور خریدی گئی شے کے لحاظ سے ٹیکس کی مجموعی شرحیں 0% سے لے کر 13% تک ہوتی ہیں۔ مثال کے طور پر، ورمونٹ 6% کا جنرل سیلز ٹیکس نافذ کرتا ہے لیکن موقع پر ہی استعمال کیے جانے والے الکحل مشروبات پر 10% اضافی ٹیکس لگاتا ہے۔ دوسری جانب، ٹیکساس اپنے سیلز ٹیکس سے کریانے کے سامان (groceries)، بیجوں اور نسخے والی ادویات کو مکمل طور پر مستثنیٰ قرار دیتا ہے۔ یہ مثالیں اس بات کو واضح کرتی ہیں کہ مقامی ٹیکس کے ڈھانچے کتنے بکھرے ہوئے اور متنوع ہو سکتے ہیں۔

اوسطاً، سیلز ٹیکس ایک امریکی کی ٹیک ہوم پے (خالص تنخواہ) کا تقریباً 2% حصہ کھا جاتا ہے۔ ریاستی حکومتوں کے لیے، یہ ایک اہم لائف لائن ہے—جو کل ریاستی آمدنی کا تقریباً ایک تہائی بنتا ہے، اور انکم ٹیکس کے بعد دوسرے نمبر پر ہے۔

تاہم، اس آمدنی پر انحصار خطے کے لحاظ سے مختلف ہوتا ہے۔ نیو انگلینڈ اور مڈویسٹ کے مقابلے میں جنوب اور مغرب میں ریاستی بجٹ کے لیے سیلز ٹیکس کہیں زیادہ اہم ہیں۔ فلوریڈا، ٹینیسی، ٹیکساس، اور واشنگٹن جیسی ریاستیں اپنی کل ٹیکس آمدنی کا 50% (اور بعض صورتوں میں، تقریباً 60%) سے زیادہ حصہ سیلز ٹیکس سے پیدا کرتی ہیں۔ اس کے برعکس، نیویارک شہر کی میونسپل آمدنی میں سیلز ٹیکس کا حصہ صرف تقریباً 20% ہے۔

ریاست کے لحاظ سے سیلز ٹیکس کی شرحیں

امریکہ میں سیلز ٹیکس کی تاریخ

مرکزیت پر مبنی ٹیکس کے نظام سے بیزاری امریکی تاریخ میں گہری جڑیں رکھتی ہے۔ 18ویں صدی کے دوران، برطانوی تاج کی جانب سے امریکی نوآبادیات پر پارلیمنٹ میں نمائندگی دیے بغیر متعدد ٹیکس عائد کیے گئے۔ "نمائندگی کے بغیر ٹیکس" کی یہ پالیسی 1773 کی بوسٹن ٹی پارٹی جیسے مظاہروں پر منتج ہوئی اور بالآخر امریکی انقلاب کو بھڑکانے میں مددگار ثابت ہوئی۔

وفاقی ٹیکس کے خلاف یہ بنیادی مزاحمت اس بات کی وضاحت کرتی ہے کہ ریاستہائے متحدہ نے کبھی قومی سیلز ٹیکس کیوں نافذ نہیں کیا۔ اگرچہ اس طرح کا ٹیکس عائد کرنے کی ابتدائی طور پر کئی کوششیں کی گئیں، تاہم انہیں سخت مخالفت اور لاجسٹک رکاوٹوں کا سامنا کرنا پڑا۔

جدید امریکی سیلز ٹیکس کا ظہور گریٹ ڈپریشن (عظیم کساد بازاری) تک نہیں ہوا تھا۔ معاشی بحران کے دوران آمدنی پیدا کرنے کے موثر طریقوں کی تلاش میں، ریاستی حکومتوں نے کھپت (consumption) کے ٹیکسوں کا رخ کیا۔ 1930 میں مسیسیپی کامیابی کے ساتھ وسیع البنیاد سیلز ٹیکس نافذ کرنے والی پہلی ریاست بن گئی، اور دیگر ریاستوں نے بھی جلد ہی اس کی پیروی کی۔ آج، ملک بھر میں ریاستی اور مقامی حکومتوں کے لیے سیلز ٹیکس آمدنی کا ایک بنیادی اور انتہائی موثر ذریعہ ہے۔

امریکہ میں سیلز ٹیکس کی کٹوتی (Deducting Sales Tax)

وفاقی انکم ٹیکس جمع کراتے وقت، امریکی ٹیکس دہندگان یا تو معیاری کٹوتی (standard deduction) کا دعویٰ کر سکتے ہیں یا پھر اپنی کٹوتیوں کی تفصیل (itemize) فراہم کر سکتے ہیں۔ اگرچہ امریکیوں کی اکثریت معیاری کٹوتی کا انتخاب کرتی ہے، لیکن کچھ لوگوں کو تفصیلی کٹوتی (itemizing) میں مالی فائدہ نظر آ سکتا ہے۔

اپنے وفاقی انکم ٹیکس سے سیلز ٹیکس کی کٹوتی کے لیے، آپ کو لازماً کٹوتیوں کی تفصیل دینی ہوگی۔ انٹرنل ریونیو سروس (IRS) کا تقاضہ ہے کہ ٹیکس دہندگان ریاستی اور مقامی انکم ٹیکس یا ریاستی اور مقامی سیلز ٹیکس میں سے کسی ایک کا انتخاب کریں—آپ دونوں کا دعویٰ نہیں کر سکتے۔ چونکہ انکم ٹیکس عام طور پر زیادہ ہوتا ہے، اس لیے زیادہ تر ٹیکس دہندگان اپنے انکم ٹیکس کی کٹوتی کا انتخاب کرتے ہیں۔

تاہم، اگر آپ کسی ایسی ریاست میں رہتے ہیں جہاں انکم ٹیکس نہیں ہے یا آپ نے سال کے دوران کوئی بڑی خریداری کی ہے—جیسے کہ نئی گاڑی، منگنی کی انگوٹھی، پرتعیش تعطیلات، یا بڑے گھریلو آلات—تو آپ کی کل سیلز ٹیکس کی ادائیگیاں آپ کی ریاستی انکم ٹیکس کی ذمہ داری سے بڑھ سکتی ہیں۔ ان حالات میں، سیلز ٹیکس کی کٹوتی زیادہ ٹیکس ریٹرن دلا سکتی ہے۔

یاد رکھیں کہ تفصیلی کٹوتی (itemizing) ایک پیچیدہ عمل ہے۔ IRS کا تقاضہ ہے کہ محتاط ریکارڈ رکھا جائے، جس کا مطلب ہے کہ آپ کو اپنی سیلز ٹیکس کٹوتی کو ثابت کرنے کے لیے پورے سال کی خریداری کی رسیدیں محفوظ رکھنی ہوں گی۔ ان سخت شرائط کی وجہ سے، سالانہ 2 فیصد سے بھی کم امریکی ٹیکس دہندگان سیلز ٹیکس کٹوتی کا دعویٰ کرتے ہیں۔

ویلیو ایڈڈ ٹیکس (VAT)

امریکہ کے علاوہ، ویلیو ایڈڈ ٹیکس (VAT) کھپت کا سب سے عام ٹیکس ہے، جسے 160 سے زیادہ ممالک درآمدی اور برآمدی اشیاء پر استعمال کرتے ہیں۔ امریکی سیلز ٹیکس کے برعکس، جو صرف فروخت کے آخری مقام پر وصول کیا جاتا ہے، VAT ایک بالواسطہ (indirect) ٹیکس ہے جو سپلائی چین کے ہر اس مرحلے پر عائد ہوتا ہے جب بھی کسی شے یا سروس میں قدر (value) کا اضافہ ہوتا ہے۔ اس کا مطلب ہے کہ مینوفیکچررز، ہول سیلرز، سپلائرز، اور ریٹیلرز سبھی VAT ادا کرتے ہیں۔

VAT کا درست حساب لگانے کے لیے، کاروبار اپنی حتمی فروخت کی قیمت میں سے پہلے سے ٹیکس شدہ مواد یا پرزوں کی قیمت منہا کر دیتے ہیں، تاکہ اس بات کو یقینی بنایا جا سکے کہ ان پر ٹیکس صرف پیداوار کے ان کے مخصوص مرحلے پر "شامل کردہ قدر" (value added) پر ہی لگایا جائے۔

ٹیکس فاؤنڈیشن کی 1979 کی ایک تاریخی تحقیق میں VAT کے حوالے سے کئی اہم دلائل کو اجاگر کیا گیا۔ حامیوں کا استدلال ہے کہ VAT اسی شرح پر معیاری سیلز ٹیکس کی نسبت نمایاں طور پر زیادہ آمدنی پیدا کرتا ہے۔ مزید برآں، VAT کے ساتھ ٹیکس چوری بہت مشکل ہے، کیونکہ ٹیکس پوری پیداواری سائیکل میں شامل ہوتا ہے۔ پوری سپلائی چین پر ٹیکس لگانے سے کاروباروں کو لاگت کنٹرول میں رکھنے کی ترغیب بھی ملتی ہے۔

دوسری جانب، VAT کو وسیع پیمانے پر ایک رجعتی (regressive) ٹیکس سمجھا جاتا ہے کیونکہ یہ کم آمدنی والے طبقے سے ان کی آمدنی کا غیر متناسب طور پر بڑا حصہ چھین لیتا ہے۔ ٹیکس کی یہ متواتر نوعیت نئے یا چھوٹے کاروباروں پر زیادہ بوجھ بھی ڈال سکتی ہے، جو ممکنہ طور پر افراطِ زر کو بڑھانے اور کسی ملک کی برآمدی مسابقت کو متاثر کرنے کا سبب بنتی ہے۔

گڈز اینڈ سروسز ٹیکس (GST)

گڈز اینڈ سروسز ٹیکس (GST) بالکل VAT کی طرح کام کرتا ہے۔ یہ ایک بالواسطہ، کثیر المرحلہ سیلز ٹیکس ہے جو پوری سپلائی چین میں اشیاء اور خدمات پر لاگو ہوتا ہے۔

اگرچہ "VAT" اور "GST" کی اصطلاحات اکثر ایک دوسرے کی جگہ استعمال ہوتی ہیں، لیکن مخصوص ٹیکس کے ضوابط، چھوٹ (exemptions)، اور شرحیں ایک ملک سے دوسرے ملک میں ڈرامائی طور پر مختلف ہوتی ہیں۔ کینیڈا، یونان، انڈیا، ملائیشیا، سنگاپور اور اسپین ان ممالک میں شامل ہیں جو اپنے بنیادی کھپت کے ٹیکس کو GST کا نام دیتے ہیں۔