Kikokotoo cha Kodi ya Mauzo

Tumia Kikokotoo cha Kodi ya Mauzo chetu cha mtandaoni bila malipo ili kubaini haraka bei kabla ya kodi, kiwango halisi cha kodi ya mauzo, na bei ya mwisho baada ya kodi kwa ununuzi wako. Iwe unapanga bajeti ya matumizi makubwa au unapanga bei za bidhaa za biashara yako, zana hii inatoa matokeo sahihi kabisa.

Kodi ya Mauzo Haswa ni Nini?

Kodi ya mauzo ni kodi ya matumizi inayotozwa na serikali kwenye mauzo ya bidhaa na huduma mahususi. Kwa kawaida, muuzaji hukusanya kodi hii kutoka kwa mlaji wakati wa mauzo na kuiwasilisha kwa mamlaka husika ya kodi.

Katika nchi nyingi nje ya Marekani, kodi ya mauzo huchukua mfumo wa Kodi ya Ongezeko la Thamani (VAT) au Kodi ya Bidhaa na Huduma (GST). Tofauti na Marekani, ambako bei zinazoonyeshwa kwa kawaida huwakilisha thamani kabla ya kodi (huku kodi ya mauzo ikiongezwa wakati wa kulipa), nchi nyingi zenye VAT au GST zinahitaji kwamba bei zilizotajwa ziwe ni thamani ya mwisho, baada ya kodi.

Kodi ya Mauzo ya Marekani (U.S.)

Tofauti na mataifa mengine mengi, hakuna kodi ya mauzo ya serikali kuu (federal) nchini Marekani. Badala yake, kodi za mauzo hutozwa katika viwango vya majimbo na serikali za mitaa. Kwa sasa, majimbo matano—Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, na Oregon—hayatozi kodi ya mauzo ya jumla ya jimbo. Hata hivyo, hata ndani ya jimbo moja, manispaa za mitaa na kaunti zinaweza kutoza kodi zao za ziada za mauzo, na kusababisha maelfu ya mamlaka tofauti za kodi na viwango vinavyobadilika. Zaidi ya hayo, kodi ya mauzo ya Marekani kwa ujumla hutumika tu kwa ununuzi wa rejareja unaofanywa na mlaji wa mwisho, na kusamehe idadi kubwa ya miamala ya biashara kwa biashara (B2B).

Sheria na kanuni za kodi ya mauzo hutofautiana sana nchini kote, huku viwango vya kodi ya pamoja vikianza asilimia 0% hadi zaidi ya 13% kutegemea na eneo lako na bidhaa iliyonunuliwa. Kwa mfano, Vermont inatekeleza kodi ya mauzo ya jumla ya 6% lakini inaongeza kodi ya ziada ya 10% kwa vinywaji vikali vinavyotumiwa eneo la biashara. Wakati huohuo, Texas inasamehe kabisa vyakula, mbegu, na dawa zilizoandikiwa na daktari kwenye kodi yake ya mauzo. Mifano hii inaangazia jinsi miundo ya kodi za mitaa ilivyo tofauti na kugawanyika.

Kwa wastani, kodi za mauzo huchukua takriban 2% ya mshahara wa Mmarekani. Kwa serikali za majimbo, ni kitega uchumi muhimu—ikijumuisha karibu theluthi moja ya mapato ya jumla ya jimbo, ikishika nafasi ya pili baada ya kodi ya mapato.

Hata hivyo, utegemezi wa mapato haya hutofautiana kulingana na kanda. Kodi za mauzo ni muhimu zaidi kwa bajeti za majimbo ya Kusini na Magharibi ikilinganishwa na New England na Midwest. Majimbo kama vile Florida, Tennessee, Texas, na Washington huzalisha zaidi ya 50% (na katika baadhi ya matukio, karibu 60%) ya jumla ya mapato yao ya kodi kutoka kwa kodi ya mauzo. Kinyume chake, kodi ya mauzo huchangia karibu 20% tu ya mapato ya manispaa ya Jiji la New York.

Viwango vya kodi ya mauzo kwa kila jimbo

Historia ya Kodi ya Mauzo ya Marekani

Chuki dhidi ya kodi ya serikali kuu imekita mizizi katika historia ya Marekani. Katika karne yote ya 18, wakoloni wa Marekani walitozwa kodi nyingi na Utawala wa Uingereza bila kupata uwakilishi Bungeni. Hali hii ya "kutozwa kodi bila uwakilishi" ilisababisha maandamano kama vile Boston Tea Party ya mwaka 1773 na hatimaye kusaidia kuanzisha Mapinduzi ya Marekani.

Upinzani huu wa kimsingi dhidi ya kodi ya serikali kuu (federal) husaidia kueleza kwa nini Marekani haijawahi kutunga sheria ya kodi ya mauzo ya kitaifa. Ingawa kulikuwa na majaribio kadhaa ya awali ya kutoza kodi kama hiyo, yalikabiliwa na upinzani mkali na vikwazo vya kiutendaji.

Ilikuwa hadi wakati wa Mdororo Mkuu wa Kiuchumi (Great Depression) ndipo kodi ya mauzo ya kisasa ya Marekani iliibuka. Kwa kukata tamaa na kutafuta njia bora za kuzalisha mapato katikati ya kuanguka kwa uchumi, serikali za majimbo ziligeukia kodi za matumizi. Mississippi ikawa jimbo la kwanza kutekeleza kikamilifu kodi ya mauzo inayojumuisha mambo mengi mwaka wa 1930, na majimbo mengine yakafuata haraka mkondo huo. Leo, kodi ya mauzo inasalia kuwa chanzo cha msingi na madhubuti cha mapato kwa serikali za majimbo na mitaa nchi nzima.

Makato ya Kodi ya Mauzo nchini Marekani

Wakati wa kuwasilisha kodi ya mapato ya serikali kuu, walipakodi wa Marekani wanaweza kudai makato ya kawaida au kuorodhesha makato yao (itemize). Ingawa idadi kubwa ya Wamarekani huchagua makato ya kawaida, baadhi wanaweza kupata faida ya kifedha katika kuorodhesha.

Ili kukata kodi ya mauzo kutoka kwenye kodi yako ya mapato ya serikali kuu, lazima uorodheshe makato. Shirika la Mapato la Ndani (IRS) linahitaji walipakodi kuchagua kati ya kukata kodi ya mapato ya jimbo na mtaa AU kodi za mauzo za jimbo na mtaa—huwezi kudai zote mbili. Kwa sababu kodi za mapato kwa ujumla ni kubwa zaidi, walipakodi wengi huchagua kukata kodi yao ya mapato.

Hata hivyo, ikiwa unaishi katika jimbo ambalo halina kodi ya mapato au ulifanya ununuzi mkubwa katika mwaka huo—kama vile gari jipya, pete ya uchumba, likizo ya kifahari, au vifaa vikubwa vya nyumbani—jumla ya malipo yako ya kodi ya mauzo yanaweza kuzidi dhima yako ya kodi ya mapato ya jimbo. Katika hali hizi, kukata kodi ya mauzo kunaweza kuleta rejesho kubwa la kodi.

Fahamu kuwa uorodheshaji (itemizing) ni mchakato mgumu. IRS inahitaji uhifadhi wa kumbukumbu kwa uangalifu, ikimaanisha kwamba lazima ubakishe stakabadhi za ununuzi za mwaka mzima ili kuthibitisha makato yako ya kodi ya mauzo. Kutokana na masharti haya magumu, chini ya 2% ya walipakodi wa Marekani hudai makato ya kodi ya mauzo kila mwaka.

Kodi ya Ongezeko la Thamani (VAT)

Nje ya Marekani, Kodi ya Ongezeko la Thamani (VAT) ndiyo kodi ya matumizi inayojulikana sana, ikitumiwa na zaidi ya nchi 160 kwenye bidhaa zinazoagizwa na kusafirishwa nje ya nchi. Tofauti na kodi ya mauzo ya Marekani, ambayo inakusanywa tu katika kituo cha mwisho cha mauzo, VAT ni kodi isiyo ya moja kwa moja inayotozwa katika kila hatua ya mnyororo wa usambazaji wakati wowote thamani inapoongezwa kwa bidhaa au huduma. Hii ina maana kwamba wazalishaji, wauzaji wa jumla, wasambazaji, na wauzaji wa rejareja wote wanalipa VAT.

Ili kukokotoa VAT kwa usahihi, biashara hukata gharama za nyenzo au sehemu zilizotozwa kodi hapo awali kutoka kwa bei yao ya mwisho ya mauzo, na kuhakikisha zinatozwa kodi tu kwenye "ongezeko la thamani" katika hatua yao mahususi ya uzalishaji.

Utafiti muhimu wa mwaka wa 1979 uliofanywa na Wakfu wa Kodi (Tax Foundation) uliangazia hoja kadhaa kuu kuhusu VAT. Watetezi wanadai kuwa VAT inazalisha mapato zaidi kuliko kodi ya kawaida ya mauzo katika kiwango sawa. Aidha, ukwepaji wa kodi ni mgumu sana na VAT, kwani kodi imejumuishwa katika mzunguko mzima wa uzalishaji. Kutoza kodi mnyororo mzima wa usambazaji pia huhamasisha wafanyabiashara kuweka gharama chini ya udhibiti.

Kwa upande wa hasara, VAT inachukuliwa na wengi kuwa kodi inayoathiri zaidi wenye kipato cha chini (regressive tax) kwa sababu inachukua sehemu kubwa zaidi ya mapato kutoka kwa watu wenye kipato cha chini. Asili ya mtiririko wa kodi hiyo pia inaweza kulemea kupita kiasi wafanyabiashara wapya au wale wa kiwango cha chini, jambo ambalo linaweza kuchochea mfumuko wa bei na kuzuia ushindani wa nchi katika usafirishaji wa bidhaa nje ya nchi.

Kodi ya Bidhaa na Huduma (GST)

Kodi ya Bidhaa na Huduma (GST) hufanya kazi sawa na VAT. Ni kodi isiyo ya moja kwa moja, ya mauzo ya hatua nyingi inayotozwa kwa bidhaa na huduma kwenye mnyororo mzima wa usambazaji.

Ingawa majina "VAT" na "GST" mara nyingi hutumika kwa kubadilishana, kanuni mahususi za kodi, misamaha, na viwango hutofautiana sana kutoka nchi moja hadi nyingine. Nchi ambazo zinarejelea kodi yao kuu ya matumizi kama GST ni pamoja na Kanada, Ugiriki, India, Malaysia, Singapore, na Uhispania.