Kalkylator för försäljningsskatt

Använd vår kostnadsfria kalkylator för försäljningsskatt online för att omedelbart fastställa priset före skatt, den exakta skattesatsen och det slutgiltiga priset efter skatt för dina köp. Oavsett om du budgeterar för en stor utgift eller prissätter produkter för din verksamhet, ger det här verktyget mycket exakta resultat.

Vad är egentligen försäljningsskatt?

Försäljningsskatt är en konsumtionsskatt som påförs av staten vid försäljning av specifika varor och tjänster. Vanligtvis samlar säljaren in denna skatt från konsumenten vid försäljningstillfället och betalar sedan in den till relevant skattemyndighet.

I de flesta länder utanför USA tar försäljningsskatten formen av mervärdesskatt (moms/VAT) eller en skatt på varor och tjänster (GST). Till skillnad från USA, där skyltade priser oftast representerar värdet före skatt (och skatten läggs till i kassan), kräver många länder med moms eller GST att de angivna priserna är det slutgiltiga priset, med skatten redan inräknad.

Amerikansk försäljningsskatt

Till skillnad från många andra länder finns det ingen federal försäljningsskatt i USA. Istället tas skatten ut på delstatlig och lokal nivå. För närvarande är det fem delstater – Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire och Oregon – som inte har någon allmän delstatlig försäljningsskatt. Men även inom en och samma delstat kan lokala kommuner och län (counties) införa egna ytterligare försäljningsskatter, vilket resulterar i tusentals olika skattejurisdiktioner och varierande skattesatser. Dessutom gäller amerikansk försäljningsskatt i allmänhet endast för detaljhandelsköp som görs av slutkonsumenten, vilket undantar den stora majoriteten av transaktioner mellan företag (B2B).

Regler och förordningar kring försäljningsskatt varierar enormt över landet, med kombinerade skattesatser som sträcker sig från 0 % till över 13 % beroende på var du befinner dig och vilken vara som köps. Till exempel tillämpar Vermont en allmän försäljningsskatt på 6 %, men lägger på ytterligare 10 % i skatt för alkoholhaltiga drycker som konsumeras på plats. Samtidigt undantar Texas livsmedel, frön och receptbelagda mediciner helt från sin försäljningsskatt. Dessa exempel belyser hur fragmenterade och varierande de lokala skattestrukturerna kan vara.

I genomsnitt slukar försäljningsskatter ungefär 2 % av en amerikans lön efter skatt. För delstatsregeringarna är det en avgörande inkomstkälla – den står för ungefär en tredjedel av de totala delstatliga intäkterna och överträffas endast av inkomstskatten.

Beroendet av dessa intäkter varierar dock från region till region. Försäljningsskatter är mycket viktigare för delstatsbudgetarna i södern och västern jämfört med New England och mellanvästern. Delstater som Florida, Tennessee, Texas och Washington genererar över 50 % (och i vissa fall nästan 60 %) av sina totala skatteintäkter från försäljningsskatt. Omvänt utgör försäljningsskatten endast cirka 20 % av New York Citys kommunala intäkter.

Skattesatser för försäljningsskatt i respektive delstat

Den amerikanska försäljningsskattens historia

Motviljan mot centraliserad beskattning är djupt rotad i den amerikanska historien. Under hela 1700-talet utsattes de amerikanska kolonisterna för otaliga skatter från den brittiska kronan utan att få representation i parlamentet. Denna "beskattning utan representation" kulminerade i protester som Boston Tea Party år 1773 och bidrog slutligen till att utlösa den amerikanska revolutionen.

Detta grundläggande motstånd mot federal beskattning hjälper till att förklara varför USA aldrig har infört en nationell försäljningsskatt. Även om det gjordes flera tidiga försök att införa en sådan skatt, mötte de starkt motstånd och logistiska hinder.

Det var inte förrän under den stora depressionen som den moderna amerikanska försäljningsskatten växte fram. I desperation efter effektiva sätt att generera intäkter mitt i den ekonomiska kollapsen vände sig delstatsregeringarna till konsumtionsskatter. Mississippi blev den första delstaten att framgångsrikt implementera en bred försäljningsskatt år 1930, och andra delstater följde snabbt efter. Idag förblir försäljningsskatten en grundläggande och mycket effektiv inkomstkälla för delstatliga och lokala myndigheter över hela landet.

Avdrag för försäljningsskatt i USA

När amerikanska skattebetalare deklarerar sin federala inkomstskatt kan de antingen välja standardavdraget eller specificera sina avdrag (itemize). Även om den stora majoriteten av amerikanerna väljer standardavdraget, kan en del finna en ekonomisk fördel i att specificera dem.

För att dra av försäljningsskatten från din federala inkomstskatt måste du specificera dina avdrag. Den amerikanska skattemyndigheten (IRS) kräver att skattebetalare väljer mellan att dra av delstatliga och lokala inkomstskatter ELLER delstatliga och lokala försäljningsskatter – du kan inte göra avdrag för båda. Eftersom inkomstskatterna generellt sett är högre, väljer de flesta skattebetalare att dra av sin inkomstskatt.

Om du bor i en delstat utan inkomstskatt eller har gjort betydande inköp under året – till exempel en ny bil, en förlovningsring, en lyxsemester eller stora vitvaror – kan dock dina totala försäljningsskattebetalningar överstiga din delstatliga inkomstskatt. I dessa scenarier kan ett avdrag för försäljningsskatten ge en större skatteåterbäring.

Var medveten om att det är en komplex process att specificera avdragen. IRS kräver noggrann bokföring, vilket innebär att du måste spara inköpskvitton från ett helt år för att kunna styrka ditt avdrag för försäljningsskatt. På grund av dessa strikta krav är det mindre än 2 % av de amerikanska skattebetalarna som årligen gör avdrag för försäljningsskatt.

Mervärdesskatt (VAT)

Utanför USA är mervärdesskatt (VAT), på svenska ofta kallat moms, den vanligaste konsumtionsskatten. Den används av mer än 160 länder på importerade och exporterade varor. Till skillnad från den amerikanska försäljningsskatten, som endast tas ut vid det slutliga försäljningstillfället, är momsen en indirekt skatt som tas ut i varje led av leveranskedjan närhelst mervärde tillförs en vara eller tjänst. Detta innebär att tillverkare, grossister, leverantörer och återförsäljare alla betalar moms.

För att beräkna momsen korrekt drar företagen av kostnaden för tidigare beskattat material eller delar från sitt slutliga försäljningspris. Detta säkerställer att de endast beskattas för det "mervärde" som skapas i deras specifika produktionsled.

En banbrytande studie från 1979 av Tax Foundation lyfte fram flera viktiga argument gällande moms. Förespråkare hävdar att moms genererar betydligt mer intäkter än en standardförsäljningsskatt med samma skattesats. Dessutom är skatteflykt mycket svårare med moms, eftersom skatten är inbäddad i hela produktionscykeln. Att beskatta hela leveranskedjan ger också företag incitament att hålla kostnaderna under kontroll.

På minussidan anses moms allmänt vara en regressiv skatt eftersom den tar en oproportionerligt stor andel av inkomsten från låginkomsttagare. Skattens kaskadeffekt kan också överbelasta nya eller marginella företag, vilket potentiellt kan driva på inflationen och hämma ett lands exportkonkurrenskraft.

Skatt på varor och tjänster (GST)

Skatt på varor och tjänster (GST) fungerar väldigt likt mervärdesskatten. Det är en indirekt, flerstegs försäljningsskatt som tillämpas på varor och tjänster över hela leveranskedjan.

Även om termerna "VAT" och "GST" ofta används om varandra, varierar de specifika skattereglerna, undantagen och skattesatserna drastiskt från land till land. Länder som hänvisar till sin primära konsumtionsskatt som GST inkluderar Kanada, Grekland, Indien, Malaysia, Singapore och Spanien.