Sales tax-beregner

Brug vores gratis sales tax-beregner online til øjeblikkeligt at finde prisen før afgift, den præcise afgiftssats (sales tax) og den endelige pris efter afgift for dine køb. Uanset om du lægger budget for en stor udgift eller prissætter produkter for din virksomhed, giver dette værktøj yderst præcise resultater.

Hvad er sales tax (salgsafgift) præcist?

Sales tax (salgsafgift) er en forbrugsskat, som regeringen pålægger salg af specifikke varer og tjenester. Typisk opkræver sælgeren denne afgift fra forbrugeren på salgstidspunktet og afregner den derefter til den relevante skattemyndighed.

I de fleste lande uden for USA har salgsafgiften form af en merværdiafgift (moms / VAT) eller en afgift på varer og tjenesteydelser (GST). I modsætning til USA, hvor de viste priser normalt repræsenterer værdien før afgift (og sales tax tilføjes ved kassen), kræver mange lande med moms eller GST, at de angivne priser repræsenterer den endelige pris inklusiv afgifter.

Sales tax i USA

Til forskel fra mange andre nationer er der ingen national (føderal) sales tax i USA. I stedet opkræves salgsafgifter på stats- og lokalt niveau. I øjeblikket er der fem stater — Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire og Oregon — der ikke pålægger en generel statslig sales tax. Men selv inden for en enkelt stat kan lokale kommuner og amter opkræve deres egne yderligere salgsafgifter, hvilket resulterer i tusindvis af forskellige skattejurisdiktioner og varierende satser. Derudover gælder amerikansk sales tax generelt kun for detailkøb foretaget af slutforbrugeren, hvilket fritager langt de fleste business-to-business (B2B) transaktioner.

Regler og bestemmelser for sales tax varierer voldsomt over hele landet med kombinerede afgiftssatser, der spænder fra 0 % til over 13 %, afhængigt af din placering og den købte vare. For eksempel har Vermont en generel sales tax på 6 %, men tilføjer yderligere 10 % i afgift for alkoholholdige drikkevarer, der indtages på stedet. I mellemtiden fritager Texas fuldstændig dagligvarer, frø og receptpligtig medicin fra deres sales tax. Disse eksempler fremhæver, hvor fragmenterede og forskelligartede de lokale skattestrukturer kan være.

I gennemsnit udgør salgsafgifter omtrent 2 % af en amerikaners disponible indkomst. For delstatsregeringerne er det en afgørende livsnerve — det udgør omkring en tredjedel af de samlede statslige indtægter, kun overgået af indkomstskatten.

Afhængigheden af disse indtægter varierer dog efter region. Salgsafgifter er langt mere kritiske for delstatsbudgetterne i Syden og Vesten sammenlignet med New England og Midtvesten. Stater som Florida, Tennessee, Texas og Washington genererer over 50 % (og i nogle tilfælde næsten 60 %) af deres samlede skatteindtægter fra sales tax. Omvendt udgør sales tax kun omkring 20 % af New York Citys kommunale indtægter.

Sales tax-satser for hver enkelt stat

Historien bag amerikansk sales tax

Modviljen mod centraliseret beskatning stikker dybt i den amerikanske historie. Gennem det 18. århundrede blev de amerikanske kolonister udsat for talrige skatter af den britiske krone uden at få repræsentation i parlamentet. Denne "beskatning uden repræsentation" (taxation without representation) kulminerede i protester som Boston Tea Party i 1773 og var i sidste ende med til at udløse den amerikanske revolution.

Denne grundlæggende modstand mod føderal beskatning er med til at forklare, hvorfor USA aldrig har indført en national sales tax. Selvom der var flere tidlige forsøg på at indføre en sådan afgift, mødte de voldsom modstand og logistiske forhindringer.

Det var først under depressionen i 1930'erne (The Great Depression), at den moderne amerikanske sales tax opstod. I deres desperate søgen efter effektive måder at generere indtægter på midt i det økonomiske kollaps, vendte delstatsregeringerne sig mod forbrugsskatter. Mississippi blev den første stat til med succes at implementere en bred sales tax i 1930, og andre stater fulgte hurtigt efter. I dag er sales tax fortsat en grundlæggende og yderst effektiv indtægtskilde for statslige og lokale myndigheder over hele landet.

Fradrag for sales tax i USA

Når amerikanerne indgiver deres føderale selvangivelse, kan de enten vælge standardfradraget eller specificere deres fradrag (itemize). Selvom langt de fleste amerikanere vælger standardfradraget, kan nogle finde en økonomisk fordel i at specificere dem.

For at trække sales tax fra i din føderale indkomstskat skal du specificere fradragene. De amerikanske skattemyndigheder (IRS) kræver, at skatteydere vælger mellem at trække statslige og lokale indkomstskatter fra ELLER statslige og lokale salgsafgifter — du kan ikke gøre krav på begge dele. Da indkomstskatter generelt er højere, vælger de fleste skatteydere at trække deres indkomstskat fra.

Men hvis du bor i en stat uden indkomstskat, eller du har foretaget betydelige køb i løbet af året — såsom en ny bil, en forlovelsesring, en luksusferie eller store hvidevarer — kan dine samlede sales tax-betalinger overstige din statslige indkomstskatteforpligtelse. I disse scenarier kan et fradrag for sales tax give en større skatterefusion.

Vær opmærksom på, at det er en kompleks proces at specificere fradrag. IRS kræver omhyggelig bogføring, hvilket betyder, at du skal gemme købskvitteringer for et helt år for at dokumentere dit fradrag for sales tax. På grund af disse strenge krav er det mindre end 2 % af de amerikanske skatteydere, der årligt gør krav på fradraget for sales tax.

Merværdiafgift (moms / VAT)

Uden for USA er merværdiafgiften (VAT / moms) den mest almindelige forbrugsskat og benyttes af mere end 160 lande på importerede og eksporterede varer. I modsætning til den amerikanske sales tax, som kun opkræves ved det endelige salgssted, er moms en indirekte skat, der pålægges i alle led af forsyningskæden, når der tilføjes værdi til en vare eller tjenesteydelse. Det betyder, at producenter, grossister, leverandører og detailhandlere alle betaler moms.

For at beregne momsen præcist trækker virksomhederne omkostningerne til tidligere beskattede materialer eller dele fra deres endelige salgspris og sikrer dermed, at de kun beskattes af den "merværdi", der tilføjes på deres specifikke produktionsstadie.

Et skelsættende studie fra 1979 af Tax Foundation fremhævede flere nøgleargumenter vedrørende moms. Tilhængere hævder, at moms genererer betydeligt flere indtægter end en standard sales tax med samme sats. Desuden er skatteunddragelse meget sværere med moms, da afgiften er indlejret i hele produktionscyklussen. Beskatning af hele forsyningskæden tilskynder også virksomhederne til at holde omkostningerne nede.

På den negative side anses moms generelt for at være en regressiv skat, fordi den tager en uforholdsmæssigt større andel af indkomsten fra personer med lavere indkomst. Skattens akkumulerende natur kan også overbelaste nye eller marginale virksomheder, hvilket potentielt kan drive inflationen op og hæmme et lands eksportkonkurrenceevne.

Afgift på varer og tjenesteydelser (GST)

Afgiften på varer og tjenesteydelser (Goods and Services Tax / GST) fungerer meget på samme måde som moms (VAT). Det er en indirekte salgsafgift i flere led, der pålægges varer og tjenesteydelser på tværs af hele forsyningskæden.

Selvom termerne "VAT" (moms) og "GST" ofte bruges i flæng, varierer de specifikke skatteregler, fritagelser og satser drastisk fra land til land. Lande, der betegner deres primære forbrugsskat som GST, omfatter Canada, Grækenland, Indien, Malaysia, Singapore og Spanien.