Salgsskattkalkulator

Bruk vår gratis salgsskattkalkulator på nett for umiddelbart å beregne pris før skatt, nøyaktig salgsskattesats og endelig pris etter skatt på dine kjøp. Enten du budsjetterer for en stor utgift eller priser produkter for bedriften din, gir dette verktøyet svært nøyaktige resultater.

Hva er egentlig salgsskatt?

Salgsskatt (sales tax) er en forbruksskatt pålagt av myndighetene ved salg av spesifikke varer og tjenester. Vanligvis krever selgeren inn denne skatten fra forbrukeren på salgsstedet og overfører den til den relevante skattemyndigheten.

I de fleste land utenfor USA tar salgsskatten form av en merverdiavgift (MVA / VAT) eller en skatt på varer og tjenester (GST). I motsetning til i USA, hvor de oppgitte prisene vanligvis representerer verdien før skatt (med salgsskatt lagt til i kassen), krever mange land med MVA eller GST at de viste prisene representerer den endelige verdien, inkludert skatt.

Amerikansk salgsskatt (U.S. Sales Tax)

I motsetning til mange andre land, finnes det ingen føderal salgsskatt i USA. I stedet innkreves salgsskatt på statlig og lokalt nivå. For øyeblikket er det fem delstater—Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire og Oregon—som ikke ilegger en generell statlig salgsskatt. Imidlertid, selv innenfor én og samme stat, kan lokale kommuner og fylker innkreve sine egne ekstra salgsskatter, noe som resulterer i tusenvis av forskjellige skattejurisdiksjoner og varierende satser. Videre gjelder amerikansk salgsskatt generelt kun for detaljhandelkjøp gjort av sluttforbrukeren, noe som unntar de aller fleste bedrift-til-bedrift (B2B) transaksjoner.

Regler og forskrifter for salgsskatt varierer enormt over hele landet, med kombinerte skattesatser fra 0 % til over 13 % avhengig av hvor du befinner deg og hvilken vare som kjøpes. For eksempel håndhever Vermont en generell salgsskatt på 6 %, men legger til en ekstra skatt på 10 % for alkoholholdige drikkevarer som konsumeres på stedet. Samtidig fritar Texas dagligvarer, frø og reseptbelagte medisiner helt fra sin salgsskatt. Disse eksemplene fremhever hvor fragmenterte og mangfoldige de lokale skattestrukturene kan være.

I gjennomsnitt forbruker salgsskatter omtrent 2 % av en amerikaners nettolønn. For delstatsmyndighetene er dette en avgjørende livline—den utgjør omtrent en tredjedel av statens totale inntekter, kun overgått av inntektsskatten.

Avhengigheten av denne inntekten varierer imidlertid etter region. Salgsskatter er langt mer kritiske for delstatsbudsjettene i Sørstatene og Vesten sammenlignet med New England og Midtvesten. Stater som Florida, Tennessee, Texas og Washington genererer over 50 % (og i noen tilfeller nesten 60 %) av sine totale skatteinntekter fra salgsskatt. Til gjengjeld utgjør salgsskatten bare om lag 20 % av New York Citys kommunale inntekter.

Salgsskattesatser delstat for delstat

Salgsskattens historie i USA

Motstanden mot sentralisert beskatning stikker dypt i amerikansk historie. Gjennom hele 1700-tallet ble de amerikanske kolonistene pålagt en rekke skatter av den britiske kronen uten å være representert i parlamentet. Denne «beskatningen uten representasjon» kulminerte i protester som Boston Tea Party i 1773, og bidro til syvende og sist til å utløse den amerikanske revolusjonen.

Denne grunnleggende motstanden mot føderal skattlegging er med på å forklare hvorfor USA aldri har innført en nasjonal salgsskatt. Selv om det var flere tidlige forsøk på å innføre en slik skatt, møtte de sterk motstand og store logistiske hindringer.

Det var først under den store depresjonen at den moderne amerikanske salgsskatten vokste frem. I et desperat behov for effektive måter å generere inntekter på midt under et økonomisk kollaps, vendte delstatsmyndighetene seg til forbruksskatter. Mississippi ble i 1930 den første staten som med suksess implementerte en bred salgsskatt, og andre stater fulgte raskt etter. I dag er salgsskatten fortsatt en fundamental og svært effektiv inntektskilde for statlige og lokale myndigheter over hele landet.

Fradrag for salgsskatt i USA

Når man leverer den føderale selvangivelsen, kan amerikanske skatteytere enten kreve standardfradraget eller spesifisere fradragene sine (itemized deductions). Mens det store flertallet av amerikanere velger standardfradraget, kan noen ha en økonomisk fordel av å spesifisere dem.

For å trekke fra salgsskatt på den føderale inntektsskatten din, må du spesifisere fradragene. Det amerikanske skattevesenet (IRS) krever at skatteytere velger mellom å trekke fra statlige og lokale inntektsskatter ELLER statlige og lokale salgsskatter – du kan ikke kreve begge deler. Fordi inntektsskatten generelt er høyere, velger de fleste skatteytere å trekke fra inntektsskatten sin.

Imidlertid, hvis du bor i en stat uten inntektsskatt eller har gjort betydelige kjøp i løpet av året – for eksempel en ny bil, en forlovelsesring, en luksusferie eller store husholdningsapparater – kan de totale salgsskattebetalingene dine overstige den statlige inntektsskatteplikten din. I slike scenarier kan det å trekke fra salgsskatten gi en større skatterefusjon.

Vær oppmerksom på at det å spesifisere fradrag er en sammensatt prosess. IRS krever nøyaktig journalføring, noe som betyr at du må ta vare på kjøpskvitteringer for et helt år for å kunne dokumentere fradraget for salgsskatt. På grunn av disse strenge kravene er det færre enn 2 % av amerikanske skatteytere som krever fradrag for salgsskatt årlig.

Merverdiavgift (MVA / VAT)

Utenfor USA er merverdiavgiften (MVA eller VAT) den vanligste forbruksskatten, og den benyttes av mer enn 160 land på importerte og eksporterte varer. I motsetning til amerikansk salgsskatt, som kun kreves inn på det endelige salgsstedet, er MVA en indirekte skatt som ilegges på alle stadier av forsyningskjeden hver gang verdi legges til en vare eller tjeneste. Dette betyr at både produsenter, grossister, leverandører og forhandlere betaler MVA.

For å beregne MVA nøyaktig, trekker bedrifter kostnaden for tidligere beskattede materialer eller deler fra sin endelige salgspris, slik at de kun blir beskattet for «merverdien» i sitt spesifikke produksjonsledd.

En banebrytende studie fra 1979 utført av Tax Foundation trakk frem flere viktige argumenter angående MVA. Tilhengere argumenterer for at MVA genererer betydelig mer inntekt enn en standard salgsskatt med samme sats. Videre er skatteunndragelse mye vanskeligere med MVA, ettersom skatten er innebygd i hele produksjonssyklusen. Skattlegging av hele forsyningskjeden gir også bedrifter insentiv til å holde kostnadene under kontroll.

På den negative siden blir MVA i stor grad ansett som en regressiv skatt fordi den tar en uforholdsmessig stor andel av inntekten fra de med lavere inntekt. Skattens kaskadeeffekt kan også overbelaste nye eller marginale bedrifter, noe som potensielt kan drive opp inflasjonen og svekke et lands eksportkonkurranseevne.

Goods and Services Tax (GST)

Goods and Services Tax (GST) fungerer svært likt en MVA. Det er en indirekte, flertrinns salgsskatt (skatt på varer og tjenester) som gjelder på tvers av hele forsyningskjeden.

Selv om begrepene «VAT» (MVA) og «GST» ofte brukes om hverandre, varierer de spesifikke skattereglene, fritakene og satsene drastisk fra land til land. Land som refererer til sin primære forbruksskatt som GST inkluderer blant annet Canada, Hellas, India, Malaysia, Singapore og Spania.