Kalkulator Cukai Jualan

Gunakan Kalkulator Cukai Jualan dalam talian kami yang percuma untuk menentukan harga sebelum cukai, kadar cukai jualan yang tepat, dan harga akhir selepas cukai bagi pembelian anda dengan serta-merta. Sama ada anda sedang merancang belanjawan untuk perbelanjaan yang besar atau menetapkan harga produk untuk perniagaan anda, ini memberikan keputusan yang sangat tepat.

Apakah Sebenarnya Cukai Jualan?

Cukai jualan ialah cukai penggunaan yang dikenakan oleh kerajaan ke atas penjualan barangan dan perkhidmatan tertentu. Biasanya, penjual akan mengutip cukai ini daripada pengguna di tempat jualan dan menyerahkannya kepada pihak berkuasa cukai yang berkaitan.

Di kebanyakan negara di luar Amerika Syarikat, cukai jualan mengambil bentuk Cukai Nilai Tambah (VAT) atau Cukai Barang dan Perkhidmatan (GST). Tidak seperti di AS, di mana harga yang dipaparkan biasanya mewakili nilai sebelum cukai (dengan cukai jualan ditambah semasa pembayaran), banyak negara yang mempunyai VAT atau GST mewajibkan harga yang dinyatakan mewakili nilai akhir selepas cukai.

Cukai Jualan AS

Tidak seperti kebanyakan negara lain, tiada cukai jualan persekutuan di Amerika Syarikat. Sebaliknya, cukai jualan dikenakan di peringkat negeri dan tempatan. Pada masa ini, lima negeri—Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, dan Oregon—tidak mengenakan cukai jualan am di seluruh negeri. Walau bagaimanapun, walaupun dalam satu negeri yang sama, majlis perbandaran tempatan dan daerah boleh mengenakan cukai jualan tambahan mereka sendiri, yang menghasilkan beribu-ribu bidang kuasa cukai yang berbeza dengan kadar yang berbeza-beza. Tambahan pula, cukai jualan AS secara amnya hanya terpakai kepada pembelian runcit yang dibuat oleh pengguna akhir, mengecualikan sebahagian besar transaksi perniagaan-ke-perniagaan (B2B).

Peraturan dan undang-undang cukai jualan sangat berbeza di seluruh negara, dengan kadar cukai gabungan berkisar antara 0% hingga lebih 13% bergantung pada lokasi anda dan barangan yang dibeli. Sebagai contoh, Vermont mengenakan cukai jualan am sebanyak 6% tetapi menambah cukai tambahan sebanyak 10% untuk minuman beralkohol yang diambil di premis. Sementara itu, Texas mengecualikan sepenuhnya barangan runcit, benih, dan ubat preskripsi daripada cukai jualannya. Contoh-contoh ini menunjukkan betapa berpecah-belah dan pelbagai struktur cukai tempatan di sana.

Secara purata, cukai jualan menggunakan kira-kira 2% daripada gaji bersih rakyat Amerika. Bagi kerajaan negeri, ia merupakan talian hayat yang penting—menyumbang kira-kira satu pertiga daripada jumlah hasil negeri, kedua selepas cukai pendapatan.

Walau bagaimanapun, kebergantungan pada hasil ini berbeza mengikut wilayah. Cukai jualan adalah jauh lebih kritikal bagi belanjawan negeri di bahagian Selatan dan Barat berbanding dengan New England dan Midwest. Negeri-negeri seperti Florida, Tennessee, Texas, dan Washington menjana lebih 50% (dan dalam sesetengah kes, hampir 60%) daripada jumlah hasil cukai mereka daripada cukai jualan. Sebaliknya, cukai jualan hanya menyumbang kira-kira 20% daripada hasil perbandaran Bandar Raya New York.

Kadar cukai jualan mengikut negeri

Sejarah Cukai Jualan AS

Penentangan terhadap cukai berpusat berakar umbi dalam sejarah Amerika. Sepanjang abad ke-18, penjajah Amerika telah dikenakan pelbagai cukai oleh Mahkota British tanpa mendapat perwakilan dalam Parlimen. "Cukai tanpa perwakilan" (taxation without representation) ini membawa kepada protes seperti Boston Tea Party pada tahun 1773 dan akhirnya membantu mencetuskan Revolusi Amerika.

Penentangan asas terhadap cukai persekutuan ini membantu menjelaskan mengapa Amerika Syarikat tidak pernah melaksanakan cukai jualan nasional. Walaupun terdapat beberapa percubaan awal untuk mengenakan cukai sedemikian, ia menghadapi tentangan hebat dan rintangan logistik.

Cukai jualan AS moden hanya muncul semasa Zaman Kemelesetan Besar (Great Depression). Kerana terdesak mencari cara yang berkesan untuk menjana hasil di tengah-tengah kejatuhan ekonomi, kerajaan negeri beralih kepada cukai penggunaan. Mississippi menjadi negeri pertama yang berjaya melaksanakan cukai jualan berasaskan luas pada tahun 1930, dan negeri-negeri lain dengan cepat mengikut jejak langkah tersebut. Hari ini, cukai jualan kekal sebagai aliran hasil yang asas dan sangat berkesan untuk kerajaan negeri dan tempatan di seluruh negara.

Menolak Cukai Jualan di AS

Apabila memfailkan cukai pendapatan persekutuan, pembayar cukai AS boleh sama ada menuntut potongan standard atau memperincikan potongan mereka. Walaupun sebahagian besar rakyat Amerika memilih potongan standard, sesetengah daripada mereka mungkin mendapat kelebihan kewangan dengan memperincikannya.

Untuk menolak cukai jualan daripada cukai pendapatan persekutuan anda, anda mesti memperincikannya. Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) memerlukan pembayar cukai memilih sama ada untuk menolak cukai pendapatan negeri dan tempatan ATAU cukai jualan negeri dan tempatan—anda tidak boleh menuntut kedua-duanya. Oleh kerana cukai pendapatan biasanya lebih tinggi, kebanyakan pembayar cukai memilih untuk menolak cukai pendapatan mereka. Bagi tahun cukai 2025, potongan gabungan SALT—termasuk cukai jualan—dihadkan pada $40,000 ($20,000 jika berkahwin dan memfailkan secara berasingan), tertakluk kepada fasa pengurangan berasaskan pendapatan untuk mereka yang berpendapatan lebih tinggi. Had ini adalah sementara, meningkat kira-kira 1% setiap tahun sehingga 2029 sebelum ia dijadualkan untuk kembali ke asal.

Walau bagaimanapun, jika anda tinggal di negeri yang tiada cukai pendapatan atau membuat pembelian besar sepanjang tahun—seperti kereta baharu, cincin pertunangan, percutian mewah, atau peralatan rumah yang besar—jumlah pembayaran cukai jualan anda mungkin melebihi liabiliti cukai pendapatan negeri anda. Dalam senario ini, menolak cukai jualan boleh menghasilkan pemulangan cukai yang lebih besar.

Sila ambil perhatian bahawa memperincikan potongan adalah proses yang rumit. IRS mewajibkan penyimpanan rekod yang teliti, bermakna anda mesti menyimpan resit pembelian sepanjang tahun untuk membuktikan potongan cukai jualan anda. Disebabkan oleh keperluan yang ketat ini, kurang daripada 2% pembayar cukai AS menuntut potongan cukai jualan setiap tahun.

Cukai Nilai Tambah (VAT)

Di luar Amerika Syarikat, Cukai Nilai Tambah (VAT) ialah cukai penggunaan yang paling biasa, digunakan oleh lebih daripada 170 buah negara untuk barangan import dan eksport. Tidak seperti cukai jualan AS, yang hanya dikutip pada titik jualan akhir, VAT ialah cukai tidak langsung yang dikenakan pada setiap peringkat rantaian bekalan apabila nilai ditambah kepada barangan atau perkhidmatan. Ini bermakna pengilang, pemborong, pembekal, dan peruncit semuanya membayar VAT.

Untuk mengira VAT dengan tepat, perniagaan menolak kos bahan atau bahagian yang telah dicukai sebelum ini daripada harga jualan akhir mereka, bagi memastikan mereka hanya dicukai ke atas "nilai tambah" pada peringkat pengeluaran khusus mereka.

Satu kajian mercu tanda pada tahun 1979 oleh Tax Foundation mengetengahkan beberapa hujah utama mengenai VAT. Penyokong berhujah bahawa VAT menjana hasil yang jauh lebih banyak daripada cukai jualan standard pada kadar yang sama. Selain itu, pengelakan cukai adalah jauh lebih sukar dengan VAT, kerana cukai tersebut diterapkan di sepanjang kitaran pengeluaran. Mengenakan cukai ke atas keseluruhan rantaian bekalan juga memberi insentif kepada perniagaan untuk memastikan kos sentiasa terkawal.

Dari sudut kelemahan pula, VAT secara meluas dianggap sebagai cukai regresif kerana ia mengambil bahagian pendapatan yang lebih besar secara tidak seimbang daripada golongan berpendapatan rendah. Sifat cukai yang bertingkat-tingkat ini juga boleh membebankan perniagaan baharu atau kecil, yang berpotensi mendorong inflasi dan menghalang daya saing eksport sesebuah negara.

Cukai Barang dan Perkhidmatan (GST)

Cukai Barang dan Perkhidmatan (GST) berfungsi dengan cara yang sangat serupa dengan VAT. Ia merupakan cukai jualan tidak langsung berperingkat yang dikenakan ke atas barangan dan perkhidmatan di seluruh rantaian bekalan.

Walau bagaimanapun, walaupun istilah "VAT" dan "GST" sering digunakan secara silih berganti, peraturan cukai, pengecualian, dan kadar khusus sangat berbeza dari satu negara ke negara yang lain. Negara-negara yang merujuk cukai penggunaan utama mereka sebagai GST termasuk Australia, Kanada, India, Malaysia, New Zealand, dan Singapura.