সেলস ট্যাক্স ক্যালকুলেটর

আপনার কেনাকাটার ট্যাক্স-পূর্ববর্তী মূল্য, সঠিক সেলস ট্যাক্স বা বিক্রয় করের হার এবং ট্যাক্স-পরবর্তী চূড়ান্ত মূল্য মুহূর্তের মধ্যে নির্ণয় করতে আমাদের ফ্রি অনলাইন সেলস ট্যাক্স ক্যালকুলেটর ব্যবহার করুন। আপনি কোনো বড় খরচের জন্য বাজেট তৈরি করুন বা আপনার ব্যবসার পণ্যের মূল্য নির্ধারণ করুন, এই টুলটি আপনাকে অত্যন্ত নির্ভুল ফলাফল প্রদান করবে।

সেলস ট্যাক্স বা বিক্রয় কর আসলে কী?

সেলস ট্যাক্স (Sales tax) বা বিক্রয় কর হলো নির্দিষ্ট পণ্য এবং পরিষেবা বিক্রির ওপর সরকার কর্তৃক আরোপিত এক ধরনের ভোগ কর (consumption tax)। সাধারণত, বিক্রেতা বিক্রির সময় ভোক্তার কাছ থেকে এই কর সংগ্রহ করেন এবং পরে তা সংশ্লিষ্ট কর কর্তৃপক্ষের কাছে জমা দেন।

মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রের বাইরের বেশিরভাগ দেশে, সেলস ট্যাক্স মূলত ভ্যালু-অ্যাডেড ট্যাক্স (VAT) বা গুডস অ্যান্ড সার্ভিসেস ট্যাক্স (GST) রূপেই প্রচলিত। যুক্তরাষ্ট্রে প্রদর্শিত পণ্যের মূল্য সাধারণত ট্যাক্স-পূর্ববর্তী মূল্য হয়ে থাকে (চেকআউটের সময় সেলস ট্যাক্স যোগ করা হয়)। কিন্তু ভ্যাট বা জিএসটি থাকা অনেক দেশেই নিয়ম হলো, প্রদর্শিত মূল্যটি হবে ট্যাক্স-পরবর্তী চূড়ান্ত মূল্য।

ইউএস সেলস ট্যাক্স (মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রের বিক্রয় কর)

অন্যান্য অনেক দেশের বিপরীতে মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে কোনো ফেডারেল সেলস ট্যাক্স নেই। এর পরিবর্তে, স্টেট (রাজ্য) এবং লোকাল (স্থানীয়) পর্যায়ে এই কর ধার্য করা হয়। বর্তমানে পাঁচটি স্টেটে—আলাস্কা, ডেলাওয়্যার, মন্টানা, নিউ হ্যাম্পশায়ার এবং ওরেগনে—কোনো রাজ্যব্যাপী সাধারণ সেলস ট্যাক্স নেই। তবে, একটি একক স্টেটের মধ্যেও স্থানীয় মিউনিসিপ্যালিটি এবং কাউন্টিগুলো তাদের নিজস্ব অতিরিক্ত সেলস ট্যাক্স আরোপ করতে পারে। এর ফলে যুক্তরাষ্ট্রে হাজার হাজার বিভিন্ন ট্যাক্স জুরিসডিকশন এবং হারের ভিন্নতা দেখা যায়। তাছাড়া, ইউএস সেলস ট্যাক্স সাধারণত কেবল চূড়ান্ত ভোক্তার খুচরা কেনাকাটার ওপরই প্রযোজ্য হয়, যার ফলে বেশিরভাগ বিজনেস-টু-বিজনেস (B2B) লেনদেন করমুক্ত থাকে।

দেশজুড়ে সেলস ট্যাক্সের নিয়মকানুন ব্যাপকভাবে পরিবর্তিত হয়। আপনার অবস্থান এবং কেনা পণ্যের ওপর ভিত্তি করে সম্মিলিত করের হার ০% থেকে শুরু করে ১৩%-এরও বেশি হতে পারে। উদাহরণস্বরূপ, ভারমন্ট স্টেটে সাধারণ সেলস ট্যাক্স ৬%, কিন্তু সেখানে বসে মদ্যপান করলে এর ওপর অতিরিক্ত ১০% কর আরোপ করা হয়। অন্যদিকে, টেক্সাস স্টেট মুদি পণ্য, বীজ এবং প্রেসক্রিপশনের ওষুধের ওপর পুরোপুরি সেলস ট্যাক্স মওকুফ করেছে। এই উদাহরণগুলো থেকেই বোঝা যায় যে, স্থানীয় কর কাঠামো কতটা খণ্ডিত এবং বৈচিত্র্যময় হতে পারে।

গড়ে, একজন আমেরিকানের হাতে পাওয়া আয়ের (take-home pay) প্রায় ২% খরচ হয় সেলস ট্যাক্সের পেছনে। স্টেট সরকারগুলোর জন্য এটি একটি অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ আয়ের উৎস—যা তাদের মোট রাজস্বের প্রায় এক-তৃতীয়াংশ এবং আয়করের ঠিক পরেই এর অবস্থান।

তবে, এই রাজস্বের ওপর নির্ভরতা অঞ্চলভেদে ভিন্ন হয়। নিউ ইংল্যান্ড এবং মিডওয়েস্টের তুলনায় দক্ষিণ এবং পশ্চিমের স্টেটগুলোর বাজেটে সেলস ট্যাক্স অনেক বেশি গুরুত্বপূর্ণ। ফ্লোরিডা, টেনেসি, টেক্সাস এবং ওয়াশিংটনের মতো স্টেটগুলো তাদের মোট কর রাজস্বের ৫০%-এরও বেশি (এবং কিছু ক্ষেত্রে প্রায় ৬০%) সেলস ট্যাক্স থেকে আয় করে। এর বিপরীতে, নিউ ইয়র্ক সিটির মিউনিসিপ্যাল আয়ের মাত্র ২০% আসে সেলস ট্যাক্স থেকে।

স্টেট-ভিত্তিক সেলস ট্যাক্সের হার

ইউএস সেলস ট্যাক্সের ইতিহাস

কেন্দ্রীভূত করব্যবস্থার প্রতি অনীহা আমেরিকার ইতিহাসে গভীরভাবে প্রোথিত। ১৮শ শতাব্দী জুড়ে, ব্রিটিশ রাজতন্ত্র আমেরিকান উপনিবেশবাদীদের ওপর অসংখ্য কর চাপিয়েছিল, অথচ পার্লামেন্টে তাদের কোনো প্রতিনিধিত্ব ছিল না। "প্রতিনিধিত্ব ছাড়া কর নয়" (taxation without representation)-এই ক্ষোভ থেকে ১৭৭৩ সালের বোস্টন টি পার্টির মতো প্রতিবাদ গড়ে ওঠে এবং শেষ পর্যন্ত তা আমেরিকান বিপ্লবের সূত্রপাত ঘটাতে সাহায্য করে।

ফেডারেল করের প্রতি এই মৌলিক প্রতিরোধ থেকেই বোঝা যায় কেন মার্কিন যুক্তরাষ্ট্র কখনোই জাতীয় পর্যায়ে সেলস ট্যাক্স বা ন্যাশনাল সেলস ট্যাক্স প্রণয়ন করেনি। যদিও প্রথমদিকে এমন কর আরোপের বেশ কয়েকটি চেষ্টা করা হয়েছিল, তবে সেগুলো তীব্র বিরোধিতা এবং পরিচালনাগত বাধার সম্মুখীন হয়।

তবে গ্রেট ডিপ্রেশন বা মহামন্দার আগ পর্যন্ত আধুনিক ইউএস সেলস ট্যাক্সের উদ্ভব হয়নি। অর্থনৈতিক ধসের মধ্যে রাজস্ব তৈরির কার্যকর উপায় খুঁজতে গিয়ে স্টেট সরকারগুলো ভোগ করের (consumption tax) দিকে ঝুঁকে পড়ে। ১৯৩০ সালে মিসিসিপি প্রথম স্টেট হিসেবে একটি বিস্তৃত সেলস ট্যাক্স সফলভাবে প্রয়োগ করে, এবং অন্যান্য স্টেটগুলোও দ্রুত তাদের অনুসরণ করে। আজ অবধি, দেশজুড়ে স্টেট এবং স্থানীয় সরকারগুলোর জন্য সেলস ট্যাক্স একটি মৌলিক এবং অত্যন্ত কার্যকর আয়ের উৎস হিসেবে রয়ে গেছে।

যুক্তরাষ্ট্রে সেলস ট্যাক্স ডিডাকশন (কর ছাড়)

ফেডারেল আয়কর রিটার্ন জমা দেওয়ার সময়, যুক্তরাষ্ট্রের করদাতারা হয় 'স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন' (সাধারণ ছাড়) দাবি করতে পারেন অথবা তাদের ডিডাকশনগুলো 'আইটেমাইজ' (সুনির্দিষ্টভাবে উল্লেখ) করতে পারেন। বেশিরভাগ আমেরিকান স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন বেছে নিলেও, কেউ কেউ আইটেমাইজ করার মাধ্যমে বেশি আর্থিক সুবিধা পেতে পারেন।

ফেডারেল আয়কর থেকে সেলস ট্যাক্স বাদ দিতে হলে আপনাকে অবশ্যই আইটেমাইজ করতে হবে। ইন্টারনাল রেভিনিউ সার্ভিস (IRS)-এর নিয়ম অনুযায়ী, করদাতাদের স্টেট ও লোকাল ইনকাম ট্যাক্স বা স্টেট ও লোকাল সেলস ট্যাক্স—যেকোনো একটি বেছে নিতে হয়; আপনি একসঙ্গে দুটির জন্য ছাড় দাবি করতে পারবেন না। যেহেতু আয়কর সাধারণত বেশি হয়, তাই বেশিরভাগ করদাতা আয়কর ছাড় নেওয়াই বেছে নেন। ২০২৫ কর বছরের জন্য, সেলস ট্যাক্সসহ সম্মিলিত SALT ডিডাকশনের সর্বোচ্চ সীমা $৪০,০০০ (বিবাহিত হয়ে আলাদাভাবে ফাইল করলে $২০,০০০), যা উচ্চ আয়ের করদাতাদের জন্য আয়ভিত্তিক ফেজআউটের অধীন। এই সীমা সাময়িক, যা ২০২৯ সাল পর্যন্ত প্রতি বছর প্রায় ১% করে বৃদ্ধি পাবে এবং এরপর পূর্বাবস্থায় ফিরে যাওয়ার কথা রয়েছে।

তবে, আপনি যদি এমন কোনো স্টেটে বসবাস করেন যেখানে কোনো আয়কর নেই, অথবা আপনি ওই বছরে বড় কোনো কেনাকাটা করে থাকেন—যেমন নতুন গাড়ি, আংটি (এনগেজমেন্ট রিং), বিলাসবহুল ছুটি কাটানো, বা বড় কোনো গৃহস্থালি সরঞ্জাম—তবে আপনার মোট প্রদত্ত সেলস ট্যাক্স আপনার স্টেট ইনকাম ট্যাক্স লায়াবিলিটির চেয়ে বেশি হতে পারে। এমন ক্ষেত্রে, সেলস ট্যাক্স ডিডাক্ট করলে আপনি বড় অঙ্কের ট্যাক্স রিটার্ন পেতে পারেন।

মনে রাখবেন যে, আইটেমাইজ করা একটি জটিল প্রক্রিয়া। আইআরএস (IRS)-এর নিয়মানুযায়ী অত্যন্ত যত্নসহকারে রেকর্ড সংরক্ষণ করা বাধ্যতামূলক। এর অর্থ হলো, আপনার সেলস ট্যাক্স ডিডাকশন প্রমাণ করতে পুরো এক বছরের কেনাকাটার রশিদ আপনাকে সংরক্ষণ করতে হবে। এই কঠোর নিয়মের কারণেই প্রতি বছর ২%-এরও কম মার্কিন করদাতা সেলস ট্যাক্স ডিডাকশন দাবি করেন।

ভ্যালু-অ্যাডেড ট্যাক্স বা মূল্য সংযোজন কর (VAT)

মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রের বাইরে, ভ্যালু-অ্যাডেড ট্যাক্স (VAT) বা ভ্যাট হলো সবচেয়ে সাধারণ ভোগ কর, যা ১৭০টিরও বেশি দেশ আমদানি ও রপ্তানি করা পণ্যের ওপর ব্যবহার করে। ইউএস সেলস ট্যাক্স শুধু বিক্রির চূড়ান্ত পর্যায়ে সংগ্রহ করা হয়, কিন্তু ভ্যাট হলো একটি পরোক্ষ কর, যা সাপ্লাই চেইনের প্রতিটি ধাপে পণ্য বা পরিষেবাতে মূল্য সংযোজিত হওয়ার সময় আরোপ করা হয়। এর মানে হলো, প্রস্তুতকারক, পাইকারি বিক্রেতা, সরবরাহকারী এবং খুচরা বিক্রেতা সবাইকেই ভ্যাট দিতে হয়।

নিখুঁতভাবে ভ্যাট হিসাব করার জন্য, ব্যবসা প্রতিষ্ঠানগুলো তাদের চূড়ান্ত বিক্রয় মূল্য থেকে ইতঃপূর্বে কর দেওয়া উপকরণ বা যন্ত্রাংশের খরচ বাদ দেয়। এটি নিশ্চিত করে যে উৎপাদনের একটি নির্দিষ্ট ধাপে কেবল "সংযোজিত মূল্য"-এর (value added) ওপরই কর আরোপ করা হচ্ছে।

ট্যাক্স ফাউন্ডেশনের ১৯৭৯ সালের এক যুগান্তকারী গবেষণায় ভ্যাট সম্পর্কিত কয়েকটি মূল যুক্তি তুলে ধরা হয়। এর সমর্থকরা দাবি করেন যে, ভ্যাট একই হারের স্ট্যান্ডার্ড সেলস ট্যাক্সের চেয়ে উল্লেখযোগ্যভাবে বেশি রাজস্ব তৈরি করতে সক্ষম। এছাড়া, ভ্যাটে কর ফাঁকি দেওয়া অনেক বেশি কঠিন, কারণ কর ব্যবস্থাটি পুরো উৎপাদন চক্রের সাথে যুক্ত থাকে। পুরো সাপ্লাই চেইনের ওপর কর ধার্য করা হলে ব্যবসা প্রতিষ্ঠানগুলো তাদের খরচ নিয়ন্ত্রণে রাখতে উৎসাহিত হয়।

এর নেতিবাচক দিক হলো, ভ্যাটকে ব্যাপকভাবে একটি রিগ্রেসিভ ট্যাক্স বা পশ্চাদগামী কর হিসেবে বিবেচনা করা হয়, কারণ এটি নিম্ন আয়ের মানুষদের উপার্জন থেকে তুলনামূলক বড় অংশ কেটে নেয়। এছাড়া, করের এই পুঞ্জীভূত (cascading) প্রকৃতির কারণে নতুন বা প্রান্তিক ব্যবসাগুলোর ওপর অতিরিক্ত বোঝা চাপতে পারে, যা মুদ্রাস্ফীতি বাড়িয়ে তুলতে পারে এবং কোনো দেশের রপ্তানি প্রতিযোগিতায় বাধা সৃষ্টি করতে পারে।

গুডস অ্যান্ড সার্ভিসেস ট্যাক্স (GST)

গুডস অ্যান্ড সার্ভিসেস ট্যাক্স (GST) বা জিএসটি ভ্যাটের মতোই কাজ করে। এটি একটি পরোক্ষ, বহু-স্তরের সেলস ট্যাক্স যা পুরো সাপ্লাই চেইন জুড়ে পণ্য এবং পরিষেবাগুলোর ওপর প্রয়োগ করা হয়।

যদিও "ভ্যাট" (VAT) এবং "জিএসটি" (GST) শব্দ দুটি প্রায়শই সমার্থক হিসেবে ব্যবহৃত হয়, তবে নির্দিষ্ট করের নিয়মকানুন, ছাড় এবং হার এক দেশ থেকে অন্য দেশে ব্যাপকভাবে ভিন্ন হতে পারে। যেসব দেশ তাদের প্রধান ভোগ করকে জিএসটি বলে অভিহিত করে তাদের মধ্যে রয়েছে অস্ট্রেলিয়া, কানাডা, ভারত, মালয়েশিয়া, নিউজিল্যান্ড এবং সিঙ্গাপুর।