Amortisatie Rekenmachine

Op deze website vindt u een breed scala aan handige rekenmachines voor diverse amortisatie- en aflossingsberekeningen. Onze geavanceerde Amortisatie Rekenmachine is ideaal voor de meeste berekeningen, maar voor specifiekere financiële situaties sluiten onze andere tools wellicht beter aan:

• Hypotheek Rekenmachine;
• Autolening Rekenmachine;
• Investering Rekenmachine;
• Zakelijke Lening Rekenmachine;
• Persoonlijke Lening Rekenmachine;
• FHA Lening Rekenmachine;
• Lijfrente Rekenmachine.

Wat is Amortisatie?

Amortisatie is het financiële proces waarbij een schuld of de waarde van een bezitting geleidelijk wordt afgebouwd. In de financiële wereld kent dit begrip twee hoofdtoepassingen:

1. Het stapsgewijs en systematisch aflossen van een lening via vaste termijnen.
2. Het boekhoudkundig spreiden van de aanschafwaarde van een duurzaam bedrijfsmiddel over meerdere perioden (afschrijving).

Leningen in de Loop der Tijd Aflossen

Wanneer u een hypotheek, autolening of persoonlijke lening afsluit, betaalt u doorgaans maandelijks een vast bedrag aan de kredietverstrekker. Dit proces staat bekend als amortisatie. Elk maandbedrag wordt deels gebruikt om de verschuldigde rente te dekken, en het resterende deel gaat naar de daadwerkelijke aflossing van de lening.

Omdat uw openstaande schuld elke maand daalt, wordt er na verloop van tijd rente berekend over een steeds lager bedrag. Hierdoor gaat een steeds groter deel van uw betaling naar de aflossing van de hoofdsom. U kunt precies zien hoe deze verhouding verschuift door uw persoonlijke amortisatietabel (aflossingsschema) te genereren.

Creditcards werken echter compleet anders en maken geen gebruik van amortisatie. Ze zijn een voorbeeld van doorlopend krediet (roterende schulden), waarbij het openstaande saldo van maand tot maand kan worden meegenomen en uw aflossingsbedrag sterk kan variëren. Onze Credit Card Aflossingsrekenmachine helpt u graag bij het opstellen van een effectief plan om uw creditcardschulden gestructureerd af te lossen.

Andere leningvormen die afwijken van standaard amortisatie zijn aflossingsvrije hypotheken en leningen met een zogeheten ballonbetaling. Bij een aflossingsvrije hypotheek betaalt u gedurende een bepaalde periode uitsluitend rente. Een ballonlening kenmerkt zich door een grote, eenmalige aflossing die pas aan het einde van de looptijd voldaan hoeft te worden.

Amortisatieschema

Een amortisatieschema (of aflossingsschema) biedt een compleet overzicht van alle toekomstige betalingen voor uw aflossingslening. Het toont exact uw totale maandlasten, overzichtelijk opgesplitst in rente en de aflossing van de hoofdsom.

Wanneer u een betaling doet op een geamortiseerde lening, fluctueert de verhouding tussen de betaalde rente en de afgeloste hoofdsom, afhankelijk van waar u zich in het aflossingsschema bevindt. De bijbehorende grafiek visualiseert hoeveel van uw jaarlijkse en maandelijkse betalingen naar de rente gaat, en welk deel wordt gebruikt om uw schuld daadwerkelijk te verlagen.

Het bedrag dat naar de hoofdsom gaat, neemt gedurende de looptijd toe. Het amortisatieschema geeft per betaling exact inzicht in drie cruciale onderdelen: de betaalde rente, de tot nu toe afgeloste hoofdsom en het resterende saldo.

Houd er rekening mee dat standaard amortisatieschema's geen extra, vervroegde aflossingen of bijkomende leenkosten in de berekening meenemen. Bovendien is een amortisatieplan doorgaans alleen perfect toepasbaar op leningen met een vaste rente; voor variabele hypotheken, leningen met een variabele rente of kredietlijnen (doorlopend krediet) gelden andere rekenmethodes.

Kosten Spreiden

Bedrijven investeren regelmatig in kostbare, duurzame bedrijfsmiddelen. Als een bedrijf de volledige kosten van een grote investering – zoals dure machines, apparatuur of zelfs een compleet fabriekspand – in één keer zou aftrekken, zou dit de financiële rapportages enorm verstoren. Om een nauwkeuriger financieel beeld te schetsen, worden deze kosten boekhoudkundig verspreid over de verwachte levensduur van de investering.

Voor fysieke (tastbare) bezittingen noemen we deze waardevermindering "afschrijving" (depreciatie). Door jaarlijks een deel af te schrijven, verlaagt het bedrijf zijn belastbare winst gedurende de economische levensduur van het activum.

Wanneer een bedrijf echter geld investeert in immateriële activa, zoals een patent of auteursrecht, spreekt men boekhoudkundig van "amortisatie". Volgens diverse belastingwetgevingen (zoals sectie 197 van de Amerikaanse wet) kan de waarde van deze onzichtbare bezittingen maandelijks of jaarlijks worden geamortiseerd of afgetrokken. Net als bij het aflossen van een lening kunt u met een amortisatieschema eenvoudig berekenen wat de jaarlijkse kosten zullen zijn.

Er bestaan talloze voorbeelden van immateriële activa die geamortiseerd kunnen worden:

• Octrooien, auteursrechten, inclusief unieke formules, patronen, knowhow of ontwerpen;
• Administratie- en besturingssystemen, waaronder waardevolle klantinformatie;
• Leveranciersrelaties (zoals de geschatte waarde van toekomstige inkopen);
• Bestaande klanten en langdurige klantrelaties;
• Overheidslicenties of vergunningen;
• Concurrentiebedingen;
• Handelsmerken, merknamen en franchises;
• Contracten voor het gebruik van intellectueel eigendom;
• De reputatie en naamsbekendheid van een bedrijf (Goodwill);
• Het huidige personeelsbestand, inclusief hun ervaring, opleiding en training;
• De meerwaarde van een bedrijf zolang het operationeel is (going-concernwaarde).

Niet alle activa kunnen worden afgeschreven

Belastingautoriteiten (zoals de Amerikaanse IRS) bepalen dat sommige activa niet als amortiseerbaar immaterieel actief worden beschouwd, zelfs niet als ze een duidelijke waarde voor de onderneming vertegenwoordigen. Hieronder vallen bepaalde zakelijke belangen, specifieke contracten, grond en standaard computersoftware. Ook immateriële activa die niet zijn verkregen via een zakelijke bedrijfsovername vallen hier doorgaans buiten.

Ditzelfde geldt voor rente op eigendommen of schulden die geen direct verband houden met een bedrijfsaankoop, evenals voor specifieke transactiekosten. Sommige immateriële activa, zoals goodwill, hebben bovendien een onbepaalde economische levensduur en worden in bepaalde jurisdicties niet fiscaal geamortiseerd.

Amortiseren van Opstartkosten

In veel landen, waaronder de VS, gelden er speciale regels voor het amortiseren van opstartkosten. Dit zijn de kosten die worden gemaakt om de haalbaarheid van een nieuw of te overnemen bedrijf te onderzoeken, of de gemaakte kosten voor de daadwerkelijke oprichting van de onderneming. Deze mogen alleen onder strikte voorwaarden worden geamortiseerd.

Het moet hierbij gaan om uitgaven die als reguliere bedrijfskosten aftrekbaar zouden zijn als ze door een reeds bestaand, operationeel bedrijf werden gemaakt. Bovendien moeten deze kosten zijn gemaakt vóór de formele start van de bedrijfsactiviteiten. Voorbeelden van dergelijke opstartkosten zijn advieskosten, financiële analyses voor mogelijke overnames, initiële reclame- en marketingkosten en wervingskosten voor personeel.

De ondernemer moet deze kosten betalen voordat de onderneming officieel als operationeel kan worden beschouwd. Volgens de richtlijnen van belastingautoriteiten (zoals de IRS) dienen deze initiële investeringen voor het starten van een bedrijf stapsgewijs te worden geamortiseerd.